Chương 6 trình bày về nghiệp vụ bao thanh toán. Các nội dung trong chương gồm: Giới thiệu chung về bao thanh toán, quy định chung về hoạt động bao thanh toán, nghiệp vụ bao thanh toán trong nước, nghiệp vụ bao thanh toán xuất – nhập khẩu. Mời tham khảo.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại 1: Chương 6 - ThS. Nguyễn Văn Minh
- Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước
Nghiệp vụ bao thanh xuất – nhập khẩu
- 1. Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán
hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng
hóa đã được bên bán và mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa.
- 1. Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Các chủ thể tham gia hoạt động bao thanh toán?
Buyer
Seller
Người mua Ngân hàng bao thanh toán Người bán
Factor
Là các đơn vị sãn xuất Đơn vị thực hiện mua Đơn vị mua, nhận các
hàng hóa, dịch vụ, là bán các khoản nợ và hàng hóa dịch vụ, là
người sở hữu hợp pháp các dịch vụ khác liên người phải trả các khoản
các khoản nợ chưa đến quan đến mua, bán nợ: nợ.
hạn thanh toán. các ngân hàng, cty tài
chính.
- 1. Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Lợi ích của các chủ thể tham gia hoạt động bao thanh toán?
Cải thiện dòng tiền, tăng khả năng thanh toán.
Tăng doanh số bán hàng nhờ chính sách bán
hàng chả chậm.
Giảm chi phí hành chính, quản lý công nợ
Có nguồn tài chính mới mà không phụ thuộc
Đối với doanh nghiệp vào các khoản vay NH, không yêu cầu phải có
bán hàng
tài sản đảm bảo.
Giảm thiểu nợ xấu và hạn chế rủi ro tín dụng
Có thể mua hàng theo điều khoản thanh toán
sau.
Sử dụng vốn tín dụng để tài trợ tài sản lưu
động.
Có cơ hội đàm phán mua hàng tốt hơn.
Đơn giản hóa thủ tục thanh toán nhờ tập Đối với doanh nghiệp
trung thanh toán về một đầu mối là NH mua hàng
- 1. Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Phân loại bao thanh toán?
Bao thanh toán truy đòi: nếu người
Căn cứ theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán mua hàng không trả nợ, không thực
hiện nghĩa vụ trả nợ thì người bán phải
có trách nhiệm hoàn trả lại khoản tiền
đã được ứng trước cho đơn vị bao
thanh toán.
Bao thanh toán miễn truy đòi: đơn vị
bao thanh toán phải chịu mọi rủi ro về
tín dụng, không được đòi lại khoản tiền
đã ứng cho người bán hàng, trong
trường hợp người mua hàng không
thực hiện được nghĩa vụ trả nợ.
- 1. Giới thiệu chung về Bao thanh toán
Bao thanh toán chiết khấu: đơn vị bao
Căn cứ theo thời hạn
thanh toán ứng trước khoản phải thu
trước ngày đáo hạn (tối đa 80% giá trị
hóa đơn).
Bao thanh toán khi đáo hạn: đơn vị
bao thanh toán sẽ trả cho người bán
hàng số tiền bằng giá mua của các
khoản thanh toán khi đáo hạn
Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán?
Đảm bảo an toán trong hoạt động của tổ chức tín dụng, phù hợp với quy định
của pháp luật Việt Nam
Đảm bảo quyền, nghĩa vụ, lợi ích của các bên tham gia vào hợp đồng bao thanh
toán và liên quan đến khoản phải thu.
Khoản phải thu được bao thanh toán phải có nguồn gốc từ các hợp đồng mua
bán hàng phù hợp với quy định của pháp luật liên quan.
- 2. Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Những loại hình bao thanh toán?
Bao thanh Bao thanh Bao thanh Bao thanh
toán truy đòi toán miễn toán xuất toán trong
truy đòi nhập khẩu nước
- 2. Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Phương thức bao thanh toán?
Bao thanh toán từng lần
Thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bán
hàng ký hợp động bao thanh toán đối với từng
khoản phải thu của bên bán hàng
Bao thanh toán theo hạn mức
Thỏa thuận giữa đơn vị BTT và bên BH ký hợp động
xác định hạn mức BTT duy trì trong một thời gian xác
định.
Đồng bao thanh toán.
Hai hay nhiều đơn vị BTT cùng tham gia thực hiện
bao thanh toán cho 1 hợp đồng mua, bán hàng hóa.
1 đơn vị BTT sẽ làm đầu mối.
- 2. Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Một số quy định về hoạt động bao thanh toán?
Bảo đảm Các khoản
cho hoạt phải thu
Đồng tiền Quy định
Lãi và phí động không được
sử dụng bao thanh về an toàn
thanh
toán toán
- Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Một số quy định về hoạt động bao thanh toán?
- Giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng Đồng Việt Nam
- Các giao dịch bằng ngoại tệ phải tuân theo quy định hiện
hành về quản lý ngoại hối.
Đồng tiền
sử dụng - Lãi: được tính trên số vốn mà đv bao
thanh toán ứng trước cho bên bán hàng
phù hợp với lãi suất thị trường.
- Phí: được tính trên giá trị khoản phải thu Lãi và phí
để bù đắp rủi ro, chi phí quản lý sổ sách,
các chi phí quản lý khác.
- Các hình thức bảo đảm:
Bảo đảm Ký quỹ, cầm cố, thế chấp tài sản, bảo lãnh bằng tài sản của bên
cho hoạt thứ 3 và các biện pháp đảm bảo khách theo quy định.
động
thanh
toán
- 2. Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Một số quy định về hoạt động bao thanh toán?
Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng
Các khoản hóa dịch vụ bị pháp luật cấm
phải thu
không được Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận
bao thanh
toán bất hợp pháp hoặc đang có tranh chấp
Phát sinh từ các hợp đồng bán hàng
dưới hình thức ký gửi.
Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hàng
hóa có thời hạn thanh toán còn lại dài
hơn 180 ngày.
Các khoản phải thu đã bị gán nợ, cầm
cố, thế chấp, quá hạn thanh toán hợp
đồng.
- Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Một số quy định về hoạt động bao thanh toán?
Đảm bảo các quy định về an toàn theo luật tổ chức tín dụng, các văn
bản hướng dẫn của NHTW.
Tổng số dư bao thanh toán cho 1 khách hàng không quá 15% vốn tự
Quy định có của đơn vị bao thanh toán. Với chi nhánh NH nước ngoài: BTT
về an toàn không vượt quá 15% vốn tự có của NH nước ngoài.
Số dư các khoản phải thu mà đơn vị bao thanh toán nhập khẩu bảo
lãnh thanh toán cho 1 bên nhập khẩu nằm trong giới hạn tổng số dư
bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho 1 khách hàng.
Tổng số dư bao thanh toán không vượt quá vốn tự có của đơn vị bao
thanh toán.
Nếu nhu cầu BTT của 1 k/h lớn hơn 15% vốn tự có của đơn vị bao
thanh toán thì thực hiện BTT cho k/h theo quy định của NHTW.
- 2. Quy định chung về hoạt động bao thanh toán
Hồ sơ bao thanh toán?
1. Đề nghị bao thanh toán
2. Hồ sơ pháp lý của khách hàng
3. Hồ sơ về tài chính của khách hàng
4. Hồ sơ về khoản phải thu đề nghị
bao thanh toán
Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng
hóa, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất
kho, biên bản giao nhận hàng....
5. Hồ sơ về tài sản bảo đảm nếu có
6. Các hồ sơ tài liệu khác nếu có
- 9. Thanh toán
3. Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước
Bên mua
(Con nợ)
8. Thông báo thu nợ
3a. Thẩm định
Đơn vị bao thanh toán
1. Hợp đồng mua bán.
5. Giao hàng hóa
10. TT phần còn lại
7. Ứng trướic
6. Chuyển nhượng CT
(Khách hàng)
4. Ký kết HĐ BTT
Bên bán 3b. Thẩm định
2. Đề nghị BTT
- 3. Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước
Giả sử công ty ABC có khoản phải thu 500 triệu đồng, sau ba tháng nữa sẽ đến hạn
thanh toán. Khoản phải thu này là khoản phải thu có bảo đảm và chắc chắn sẽ thu
được tiền khi đến hạn. Công ty đang xem xét quyết định:
Hoặc chờ 3 tháng sau sẽ thu về 500 triệu đồng
Hoặc bán khoản phải thu cho ngân hàng để thu tiền về ngay bây giờ thông qua dịch
vụ bao thanh toán.
Do bao thanh toán là dịch vụ mới nên khách hàng nhờ bạn, với tư cách là nhân
viên tín dụng, tư vấn giúp xem công ty có nên sử dụng dịch vụ này hay không?
Giả sử khách hàng yêu cầu xem xét 2 trường hợp chi phí sử dụng vốn là 10% và
14%.
Biểu phí ngân hàng áp dụng như sau:
+ Lãi suất áp dụng cho bao thanh toán là 10,2%/năm cộng biên độ giao động 0,5%
+ Ngân hàng ứng trước 90% giá trị hóa đơn
+ Phí bao thanh toán 0,2% trên giá trị hợp đồng BTT
- 3. Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước
Khoản phải thu 500
Thời hạn phải thu 3 tháng
Chi phí sử dụng vốn 10%
Chi phí sử dụng vốn 14%
Biểu phí
Lãi suất BTT áp dụng 10.20% năm
Biên độ giao động 0.50%
Ngân hàng ứng trước 90% Giá trị hóa đơn
Phí BTT 0.20% Giá trị hợp đồng
Số tiền khách hàng nhận được khi sư dụng dịch vụ BTT
Lãi và chiết khấu phải trả ngân hàng 500*(10.2%+0.5%)*3/12*90%
Phí bao thanh toán 0.2%*500
Số tiền công ty nhận được B1-H7-H8
Hiện giá của khoản phải thu nếu i=10%: 487.705476
Hiện giá của khoản phải thu nếu i=14%: 482.90053
- 4. Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu
Lợi ích của các đối tượng tham gia bao thanh toán XNK?
Importer Exporter Export factor import factor
+ Giải quyết được khó + Giúp giảm thời gian + Tăng thêm lợi nhuận
khăn về ngôn ngữ thu hồi nợ trong hoạt động.
+ Được sử dụng hàng + Kiểm soát được các + Quản lý được các
mà chưa cần thanh khoản nợ, giảm thiểu khoản phải thu, hạn
toán ngay. rủi ro. chế được rủi ro.
+ Chỉ thanh toán khi + Giảm chi phí thu đòi + Đa dạng hóa các loại
hàng hóa đáp ứng nợ dịch vụ giúp tang uy tín
được yêu cầu của HĐ. + Xuất khẩu được hàng của đơn vị BTT đối với
+ Không phải trả bất kỳ trong trường hợp bên khách hàng.
khoản phí BTT nào. nhập khẩu muốn thanh
+ Không phải mất thời toán trả chậm
gian mở L/C cho từng + Được ứng tới 90 %
lần nhập hàng, không giá trị hóa đơn
phải ký quỹ.
- 4. Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu
1. Hợp đồng xuất nhập khẩu
7. Giao hàng hóa
Exporter Importer
11. Thông báo thu nợ
14. TT phần còn lại
2. Đề nghị BTT
8. Chuyển nhượng CT
9. Ứng trướic
6. Ký HĐ BTT
12. Thanh toán
4. Thẩm định
3. Yêu cầu BTT
5. Trả lời YC BTT
10. Chuyển nhượng CT
13. Thanh toán
Export factor import factor
- 4. Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu
Lệ phí hoạt động Bao thanh toán?
Số tiền ứng trước = Giá trị các khoản phải thu * tỷ lệ ứng trước
Tỷ lệ ứng trước được xác định dựa vào:
- Mặt hàng bao thanh toán;
- Điều kiện thanh toán;
- Phương thức thanh toán;
- Tỷ lệ tranh chấp thương mại.
Thời hạn ứng trước = Thời hạn thanh toán còn lại + n ngày dự phòng
- Thời hạn thanh toán còn lại : là số ngày tính từ ngày ứng trước
cho đến ngày đến hạn thanh toán của các khoản phải thu.
- Số ngày dự phòng : được tính toán dựa trên thời gian thanh toán
chậm trễ theo tập quán thanh toán; thời gian chuyển khoản; thời
gian chờ xử lý chứng từ.
- Thời hạn ứng trước tối đa: 180 ngày.
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
