Mục tiêu của chương này là giúp người học nắm bắt được những vấn đề cơ bản về cho thuê tài chính và các hình thức cho thuê tài chính, biết được quy trình cho thuê tài chính, biết cách lập kế hoạch thu nợ cho thuê tài chính,... Mời các bạn cùng tham khảo.
AMBIENT/
Chủ đề:
Nội dung Text: Bài giảng Nghiệp vụ ngân hàng thương mại: Chương 5 - TS. Nguyễn Thanh Phong
- Chương 5
NGHIỆP VỤ
CHO THUÊ TÀI CHÍNH
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 1
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1. Khái niệm
CTTC là hình thức cấp tín dụng trong đó bên cho thuê
chuyển giao cho bên thuê quyền sử dụng tài sản cho thuê
trong một khoảng thời gian xác định. Trong thời hạn sử
dụng tài sản, bên thuê phải trả tiền cho bên cho thuê. Khi kết
thúc thời hạn cho thuê, bên thuê được quyền mua lại tài sản
thuê hoặc tiếp tục thuê tài sản hoặc hoàn trả lại tài sản cho
bên cho thuê.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 2
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2. Đặc điểm.
- Tín dụng trung dài hạn;
- Tín dụng sản xuất;
- Tài trợ bằng tài sản.
- Tài trợ toàn bộ nhu cầu vốn.
- Không cần tài sản bảo đảm.
- HĐ cho thuê tài chính là HĐ tín dụng không hủy ngang
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 3
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
3. Các chủ thể tham gia.
Bên cho
thuê
Bên thuê Bên
cung cấp
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 4
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
4. Điều kiện cho thuê.
- Có đủ năng lực pháp lý theo quy định của pháp luật, phải
chịu trách nhiệm dân sự trước pháp luật.
- Có khả năng tài chính đảm bảo trả được tiền thuê tài chính
cho bên cho thuê trong thời hạn đã thỏa thuận.
- Phương án sản xuất kinh doanh và phương án sử dụng tài
sản thuê phải hợp pháp có tính khả thi và có hiệu quả.
- Thực hiện đầy đủ các quy định khác phù hợp với quy chế
cho thuê tài chính hiện hành.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 6
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
5. Tài sản cho thuê:
Tài sản cho thuê là động sản (Thiết bị, máy móc, phương
tiện vận chuyển phục vụ cho sản xuất kinh doanh).
Lưu ý:
- Do bên thuê lựa chọn.
- Tài sản mới hoặc đã qua sử dụng
- Tài sản mua trong nước hoặc nhập khẩu.
- Phải đăng ký giao dịch bảo đảm.
- Phải tham gia bảo hiểm tài sản.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 7
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
6. Thời hạn cho thuê.
- Thời hạn cho thuê là khoảng thời gian tính từ khi bên
cho thuê chuyển giao tài sản cho bên thuê sử dụng đến khi
bên thuê thực hiện xong nghĩa vụ trả nợ cho bên cho thuê
theo thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.
- Thời hạn cho thuê được xác định dựa trên:
+ Thời gian hữu dụng của tải sản
+ Mức độ hao mòn của tài sản khi vận hành.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 8
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
7. Kỳ hạn thu nợ.
Kỳ hạn thu nợ là các khoản thời gian trong thời hạn
cho thuê mà tại đầu hoặc cuối mỗi khoản thời gian đó bên
thuê phải thanh toán tiền cho bên cho thuê.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 9
- I. NHỮNG VẤN ĐỀ CƠ BẢN VỀ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
8. Lãi suất cho thuê.
o Lãi suất cho thuê do bên cho thuê và bên thuê thỏa
thuận, bao gồm lãi suất trong hạn và lãi suất quá hạn;
o Lãi suất cho thuê được ghi cụ thể vào hợp đồng cho
thuê;
o Lãi suất cho thuê được điều chỉnh theo những điều
kiện thỏa thuận trong hợp đồng cho thuê.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 10
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1. Cho thuê tài chính thông thường
Cho thuê tài chính thông thường là phương thức cho thuê
mà trong đó bên cho thuê trực tiếp mua tài sản từ nhà cung
cấp và chuyển giao cho bên thuê sử dụng.
Trong cho thuê tài chính thông thường có sự tham gia cả
ba chủ thể, bao gồm: bên cho thuê, bên thuê, bên cung cấp.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 13
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1. Cho thuê tài chính thông thường.
BÊN CUNG CẤP
(6)
(4) (5)
(3)
(1)
(9)
(8)
BÊN THUÊ (7) BÊN CHO THUÊ
(2)
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 14
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2. Mua và cho thuê lại.
Mua và cho thuê lại là phương thức cho thuê mà trong đó
bên cho thuê (bên mua) sẽ mua tài sản của bên thuê (bên bán)
và sau đó giao lại cho bên bán tiếp tục sử dụng tài sản này.
Trong phương thức cho thuê này chỉ có hai chủ thể tham
gia vào quy trình cho thuê: Bên cho thuê và bên thuê.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 15
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2. Mua và cho thuê lại:
(3)
(6)
(1)
BÊN CHO THUÊ (4) BÊN THUÊ
(Bên mua) (7) (Bên bán)
(5)
(2)
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 16
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
3. Cho thuê tài chính giáp lưng.
Cho thuê tài chính giáp lưng là phương thức cho thuê
trong đó bên thuê thứ nhất không phải là bên trực tiếp sử dụng
tài sản cho thuê, mà tài sản cho thuê được chuyển giao cho
bên thuê thứ hai sử dụng dưới sự giám sát của bên thuê thứ
nhất.
Trong cho thuê tài chính giáp lưng có hai chủ thể đóng
vai trò là bên thuê: Bên thuê thứ nhất, Bên thuê thứ hai
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 17
- II. CÁC HÌNH THỨC CHO THUÊ TÀI CHÍNH
3. Cho thuê tài chính giáp lưng:
(8)
(7)
BÊN CHO THUÊ BÊN CUNG CẤP
(5)
(3) (9) (10) (12) (6) (1)
(12)
(11)
BÊN THUÊ (9) BÊN THUÊ
(4)
Thứ nhất Thứ hai
(2)
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 18
- III. QUY TRÌNH CHO THUÊ TÀI CHÍNH
Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu của khách hàng
Bước 2: Thẩm định hồ sơ
Bước 3: Ra quyết định cho thuê
Bước 4: Ký kết hợp đồng
Bước 5: Đăng ký quyền SHTS, GDBĐ
Bước 6: Theo dõi thu nợ;
Bước 7: Thanh lý hợp đồng – Xử lý RR.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 19
- IV. KẾ HOẠCH THU NỢ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
1. Số tiền cho thuê (P):
Là tổng số tiền mà bên cho thuê phải trả cho việc hình thành
nên tài sản cho thuê.
- Tiền mua tài sản.
- Các chi phí liên quan đến tài sản thuê: thuế, lệ phí
trước bạ, chi phí nhập khẩu, bảo hiểm, phí chuyển giao công
nghệ, giao nhận, vận chuyển, bốc xếp, giám định chất
lượng, tư vấn kỹ thuật, đăng kiểm, giám định giá...v.v.
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 20
- IV. KẾ HOẠCH THU NỢ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
2. Số tiền trả trước
Số tiền trả trước là số tiền mà bên thuê chuyển cho bên
cho thuê trước khi nhận bàn giao tài sản và được xem như
khoản tiền thu nợ khi bàn giao tài sản cho thuê
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 21
- IV. KẾ HOẠCH THU NỢ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
3. Thu nợ.
Thu lãi.
+ Tiền lãi trong thời gian hình thành tài sản cho thuê.
(1) :Thu một lần khi bàn giao tài sản;
(2) : Thu theo định kỳ ( tháng, quý…).
+ Tiền lãi trong thời gian thu nợ gốc
Thu nhiều kỳ, cùng với thu nợ gốc
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 22
- IV. KẾ HOẠCH THU NỢ CHO THUÊ TÀI CHÍNH
3. Thu nợ
Thu nợ gốc.
- Nợ gốc thu nhiều kỳ trong suốt thời hạn cho thuê;
- Dự nợ cho thuê vào thời điểm bàn giao tài sản cho
bên thuê sử dụng (P0)
P0 = ST cho thuê (P) – ST trả trước (nếu có)
TS. Nguyễn Thanh Phong Nghiệp vụ NHTM 23
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
