Bài giảng Thẩm định tín dụng - 2012

Chia sẻ: Phi Nguyen | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:17

Thêm vào BST

Báo xấu

185
lượt xem 43
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Chương I: Tổng quan về thẩm định tín dụng. Phần A: Những vấn đề cơ bản về tín dụng. Phần B: Những vấn đề cơ bản về thẩm định tín dụng

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Bài giảng Thẩm định tín dụng - 2012

8/4/2012 CHƯƠNG I NỘI DUNG Phần A: Những vấn đề cơ bản về tín dụng TỔNG QUAN VỀ Phần B : Những vấn đề cơ bản THẨM ĐỊNH TÍN DỤNG thẩm định tín dụng 4 August 2012 1 4 August 2012 2 Phần A: Những vấn đề cơ bản về TD PHẦN B Cơ sở pháp lý I.Mục đích thẩm định Khách hàng doanh nghiệp, KH cá nhân II.Tài liệu thẩm định tín dụng Nhóm khách hàng có liên quan III.Quy trình thẩm định tín dụng Đối tượng không cấp TD, hạn chế tín dụng IV.Nội dung cơ bản của Thẩm định tín dụng Giới hạn cấp tín dụng V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định 4 August 2012 3 4 August 2012 4 1
8/4/2012 Nghieäp vuï tín duïng (Credits ) CAÙC QUY ÑÒNH VỀ TÍN DUÏNG Cho vay (Loan) Cho vay Chieát khaáu (Discount ) T Chuû yeáu Baûo laõnh (guarantee) Cho thueâ taøi chính (Fiancial Leasing ) Ngân hàng Khách thương mại hàng Bao thanh toaùn (Factroring ) Thaáu chi (Over draft) T’ = T + t Hình thöùc khaùc 8/4/2012 6 4 August 2012 5 4 August 2012 6 Cơ sở pháp lý 1. Phaïm vi aùp duïng BEÂN BEÂN Luật Tổ chức tín dụng ÑI VAY Nghieäp vuï CHO cho vay VAY Luật Doanh nghiệp Toå chöùc TD Nghị Định 163 Phaùp nhaân Caù nhaân Quyết định 1627 của NHNN Trong Quy chế, quy trình, thông báo vaø ngoaøi nöôùc 4 August 2012 4 August 2012 8 2
8/4/2012 Phaùp nhaân Caù nhaân 2. Nguyeân taéc cho vay Voán vay DNNN, Cty CP Caù nhaân Söû duïng ñuùng Hoaøn traû nôï goác vaø Coâng ty TNHH  Hoä gia ñình muïc ñích laõi ñuùng haïn  Coâng ty LD  Hoä caù theå, Cty 100% voán NN  Hoä noâng daân  Coâng ty hôïp  DN tö nhaân Cho ai vay, ñeå Hoaøn Laõi doanh laøm gì traû - HTX Yeâu caàu YÙ nghóa 4 August 2012 9 4 August 2012 3. Ñieàu kieän cho vay 4. Ñoái töôïng cho vay Coù naêng löïc phaùp luaät daân söï, naêng löïc haønh vi daân Theo ñieàu 9 quyeát ñònh 1627 : NH khoâng cho vay söï, chòu traùch nhieäm daân söï Mua saém nhöõng TS maø PL nghieâm caámï Coù muïc ñích vay hôïp phaùp Coù phöông aùn vaø döï aùn khaû thi hieäu quaû Thöïc hieän chi phí maø PL nghieâm caám Coù naêng löïc taøi chính ñuû ñaûm baûo traû nôï trong suoát Thöïc hieän nhu caàu taøi chính maø PL nghieâm caám thôøi haïn cam keát Coù TS baûo ñaûm theo ñuùng quy ñònh cuûa phaùp luaät 4 August 2012 11 4 August 2012 12 3
8/4/2012 5. Thôøi haïn cho vay 6 Hình thức cấp tín dụng Thời gian Mục đích Khaùi nieäm KH DN Xaùc ñònh thôøi gian Kỹ thuật Khách hàng TD cho vay hôïp lyù ? KH cá nhân Loại tiền Tính chất Hãy cho ví dụ cụ thể ? 4 August 2012 13 4 August 2012 14 7 Phương thức cho vay 8 Một số quy định khác NHTM áp dụng Cho vay từng lần Cho vay HMTD Đối tượng không cho vay Cho vay khác Cho vay NHTM Đối tượng hạn chế Cho vay dự án Cho vay Tra góp 4 August 2012 15 4 August 2012 16 4
8/4/2012 Phần B 1. Thẩm định tín dụng là gì ? Là việc sử dụng các công cụ kỹ thuật phân TỔNG QUAN VỀ THẨM tích nhằm kiểm tra, đánh giá mức độ tin ĐỊNH TÍN DỤNG cậy của những thông tin Khách hàng đã cung cấp và đánh giá những rủi ro Ngân hàng có thể gặp phải nhằm phục vụ cho việc ra quyết định cấp tín dụng. 4 August 2012 17 4 August 2012 18 I.Mục đích thẩm định I.Mục đích thẩm định 2.Ý nghĩa: 3.Mục đích thẩm định: Giúp đánh giá được mức độ tin cậy Giúp NHTM Đối với NHTM của dự án đầu tư, phương án SXKD Ra quyết định cấp tín dụng Đánh giá được mức độ rủi ro của Tránh 2 sai lầm dự án đầu tư, phương án SXKD 1 2 Cấp TD cho dự án, Từ chối cấp khoản vay xấu. TD cho dự án, Lựa chọn khách hàng cấp tín Khoản tín dụng có khoản vay tốt dụng nhiều rủi ro 4 August 2012 19 4 August 2012 20 5
8/4/2012 6. Tài liệu dùng cho thẩm định tín dụng II.Tài liệu thẩm định 4.Tài liệu từ khách hàng: Từ 1 Hồ sơ pháp lý Từ NH Khách cho vay 2 Hồ sơ tài chính hàng 3 Hồ sơ dự án, phương án Từ NH Nguồn 4 Tài liệu khác Nhà nước khác… 4 August 2012 21 4 August 2012 22 II.Tài liệu thẩm định II.Tài liệu thẩm định 4.Tài liệu từ khách hàng: 4.Tài liệu từ khách hàng: BCTC 2 ( 3 năm) gần nhất BCTC dự tính cho những năm tới Hồ sơ Phương án khắc phục lỗ (nếu có) Hồ sơ Tài chính pháp lý Điều lệ doanh nghiệp Bảng kê các loại công nợ Bảng kê khoản phải thu, trả, hàng tồn kho Giấy tờ khác khi cần 4 August 2012 23 4 August 2012 24 6
8/4/2012 II.Tài liệu thẩm định II.Tài liệu thẩm định 4.Tài liệu từ khách hàng: 4.Tài liệu từ khách hàng: Kế hoạch sản xuất kinh doanh Báo cáo nghiên cứu tiền khả thi, khả thi Hồ sơ PA sản xuất, khả năng trả nợ, nguồn trả Hồ sơ Quyết định phê duyệt dự án đầu tư Phương án Dự án đầu SXKD tư Dự toán chi phí hoạt động Thiết kế kỹ thuật, tổng dự toán Giấy tờ khác Giấy tờ khác 4 August 2012 25 4 August 2012 26 II.Tài liệu thẩm định II.Tài liệu thẩm định 5.Tài liệu từ ngân hàng: 6.Tài liệu từ NHNN: Tài liệu từ ngân hàng Tài liệu từ NHNN Cơ sở dữ Thông tin Thông tin Các quy Chỉ đạo Các số liệu liệu của các phòng Tài liệu CIC định của trực tiếp tổng hợp giao dịch NH liên quan khác NHNN từ NHNN khác 4 August 2012 27 4 August 2012 28 7
8/4/2012 7. Ưu, nhược điểm của các nguồn tài liệu II.Tài liệu thẩm định cung cấp 7.Tài liệu từ Cơ quan khác: Tài liệu từ Cơ quan khác Nguồn tài liệu Ưu điểm Nhược điểm • Từ KH • Tiết kiệm thời • Mức độ tin cậy gian, chi phí không cao Báo chí, • Từ NH • Độ tin cậy cao • Tính kịp thời Cơ quan Bộ tài ngang bộ ngân hàng Chính phủ • Tài liệu khác • Chất lượng tương • Chi phí cao chính khác liên quan đối cao 4 August 2012 29 4 August 2012 30 III.Quy trình thẩm định tín dụng III.Quy trình thẩm định tín dụng 1 Kiểm tra hồ sơ TD và mục đích TD 1 Kiểm tra hồ sơ TD và mục đích TD 2 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin 3 Kiểm tra, xác minh thông tin Kiểm tra mục đích vay vốn Kiểm tra hồ sơ khách hàng - Chú ý hàng hóa, dịch - Tính xác thực, 4 Phân tích ngành vụ cấm kinh doanh hợp pháp, hợp lệ 5 Phân tích, thẩm định khách hàng 6 Dự kiến lợi ích của Ngân hàng 7 Phân tích, thẩm định dự án, PA SXKD Kiểm tra hồ sơ khoản TD và 8 Thẩm định TSĐB hồ sơ bảo đảm TD - Chú ý ngành 9 Lập tờ trình thẩm định tín dụng đề xuất cấp tín dụng nghề kinh doanh 4 August 2012 31 4 August 2012 32 8
8/4/2012 III.Quy trình thẩm định tín dụng III.Quy trình thẩm định tín dụng 2 Điều tra, thu thập, tổng hợp thông tin 3 Kiểm tra, xác minh thông tin -Ban lãnh đạo • Hồ sơ vay vốn trước đây Về KH -Tình trạng nhà xưởng, thiết bị, máy móc.. 1 • Qua CIC, phòng thông tin của NH vay vốn -Tình trạng SXKD, tài chính -Đánh giá TSBD • Bạn hàng, đối tác của KH 2 • Cơ quan quản lý trực tiếp của KH -Thu thập qua nhà cung cấp hàng hóa, thiết Về DA, bị… • Các NH mà KH đã có quan hệ TD PA -Qua phương tiện thông tin đại chúng, cơ quan nhà nước… 3 • Kiểm tra qua nguồn khác SXKD -Qua các báo cáo, nghiên cứu. -Từ dự án, phương án cùng loại 4 August 2012 33 4 August 2012 34 III.Quy trình thẩm định tín dụng III.Quy trình thẩm định tín dụng 4 Phân tích ngành 5 Phân tích, thẩm định khách hàng 1 Sự chuyển đổi trong ngành 1 2 Thẩm định tư Phân tích, đánh 2 Vị trí của ngành cách và năng lực giá tình hình pháp lý, năng lực hoạt động và khả Tính cạnh tranh quốc tế điều hành, năng năng tài chính lực sản xuất kinh -Tình hình hoạt Ý kiến của bên thứ ba doanh, mô hình động 3 tổ chức, bố trí -Tình hình tài 4 lao động… chính -Quan hệ với NH 4 August 2012 35 4 August 2012 36 9
8/4/2012 III.Quy trình thẩm định tín dụng III.Quy trình thẩm định tín dụng 6 Dự kiến lợi ích của Ngân hàng 7 Phân tích, thẩm định dự án, PA SXKD 1 2 Hiệu Khả quả năng trả Xem xét tổng Xem xét tổng nợ lãi và phí của thể các lợi ích khoản tín dụng khác Tính Dự án, PA đạt được khi khả thi SXKD khoản TD Rủi ro được phê tín dụng duyệt. Yếu tố khác 4 August 2012 37 4 August 2012 38 III.Quy trình thẩm định tín dụng III.Quy trình thẩm định tín dụng 8 Thẩm định TSĐB 9 Lập tờ trình thẩm định tín dụng Nguồn Quyền Chọn nội dung chính, cần thiết, có liên quan gốc trực tiếp tới hiệu quả tài chính và khả năng sở hữu trả nợ của khách hàng Tính TSĐB pháp lý Mẫu xếp hạng tín dụng Giá trị TS Xử lý thu Mẫu tờ trình thẩm định hồi nợ 4 August 2012 39 4 August 2012 40 10
8/4/2012 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD Yêu cầu: Vấn đề cần quan tâm khi lựa chọn dự án: Ñaùnh giaù moät caùch khaùch quan, chính xaùc vaø Tính khả thi của dự án trung thöïc khaû naêng traû nôï cuûa khaùch haøng. Khaû naêng vaø phöông aùn tieâu thuï saûn phaåm Đối tượng thẩm định: Soá löôïng DA, PA cuøng loaïi Caùc phöông aùn kinh doanh, döï aùn ñaàu tö vaø Coù tính ñoät phaù caùc keá hoaïch söû duïng voán khaùc Trình ñoä quaûn lyù, kyõ thuaät coâng ngheä,kinh nghieäm vaø uy tín cuûa chuû ñaàu tö 4 August 2012 41 4 August 2012 42 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD NH cần chú trọng ngay từ đầu: 1.Phân tích tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý SXKD của KH: Lịch sử DN Hồ sơ pháp lý DN Những thay đổi về vốn góp Hồ sơ pháp lý của DA, PA Tìm hiểu Thay đổi trong cơ chế quản lý Hiệu quả tài chính chung về Thay đổi về công nghệ Quy trình công nghệ KH Thay đổi trong sản phẩm Định mức kinh tế, kỹ thuật Lịch sử liên kết, hợp tác, giải thể 44 Loại hình kinh doanh 4 August 2012 43 4 August 2012 11
8/4/2012 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD 1.Phân tích tư cách, năng lực pháp lý, năng lực 1.Phân tích tư cách, năng lực pháp lý, năng lực điều hành, quản lý SXKD của KH: điều hành, quản lý SXKD của KH: KH có trụ sở tại địa bàn NH đóng không? Quy mô DN KH là pháp nhân có năng lực PL không? Cơ cấu tổ chức SXKD Đánh giá tư Tư cách pháp lý của người đại diện Mô hình tổ Số lượng lao động cách, năng chức, bố trí Điều lệ, quy chế tổ chức, quy chế QL TC Tuổi trung bình, mức lương lực pháp lý lao động DNTN: chủ DN có đủ năng lực dân sự? Hiệu quả sản xuất GPĐT, GPKD còn hiệu lực? Trình độ kỹ thuật 45 46 …. …. 4 August 2012 4 August 2012 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD 1.Phân tích tư cách, năng lực pháp lý, năng lực 2.Phân tích tình hình hoạt động của KH: điều hành, quản lý SXKD của KH: Danh sách ban lãnh đạo Tình hình bán hàng -Phương thức Trình độ chuyên môn thanh toán -Những thay đổi về Khả năng Tình hình SXKD -Số lượng đơn đặt Đạo đức quan hệ tín dụng -Các điều kiện doanh thu quản trị, -Phương pháp tổ hàng SXKD -Quản lý hàng tồn điều hành Khả năng, kinh nghiệm quản lý chức bán hàng -Kết quả SX kho của chủ DN -Phương pháp SX -Các khách hàng -Tình hình xuất Uy tín trong và ngoài doanh nghiệp hiện tại -Giá bán của SP khẩu -Côn suất lao động -Quản lý chí phí -Các mối quan hệ Khả năng nắm bắt thị trường -Hiệu quả công việc đối tác kinh doanh 47 -Chất lượng SP …. -Các chi phí 4 August 2012 4 August 2012 48 12
8/4/2012 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD 3.Phân tích tình hình TC của KH: 3.Phân tích tình hình TC của KH: 1 Chỉ tiêu về Tính thanh khoản Chỉ tiêu về 1 sức tăng Thanh khoản ngắn hạn 1.1 tính ổn định Tỷ lệ tăng trưởng doanh thu trưởng Thanh khoản nhanh 1.2 2 Khả năng tự tài trợ 2.1 2 Hệ số TSCĐ Tăng trưởng lợi nhuận kinh doanh Hệ số nợ 2.2 Khả năng trã lãi và nợ vay 2.3 4 August 2012 49 4 August 2012 50 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD 3.Phân tích tình hình TC của KH: 3.Phân tích tình hình TC của KH: Chỉ tiêu về 1 1 Chỉ tiêu về khả Hệ số vòng quay tổng TS hiệu quả Tỷ suất lợi nhuận gộp năng sinh lời hoạt động 2 2 Thời gian dự trữ hàng tồn kho Hệ số lãi ròng (suất sinh lời DT) 3 3 Thời gian thu hồi công nợ Suất sinh lời của TS (ROA) 4 4 Thời gian thanh toán nợ phải trả Suất sinh lời vốn CSH (ROE) 4 August 2012 51 4 August 2012 52 13
8/4/2012 IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD IV.Nội dung cơ bản thẩm định TD 3.Phân tích tình hình TC của KH: 4.Phân tích thẩm định PA SXKD, DA Đầu tư Xem xét, đánh giá sơ bộ tổng thể Định giá Đánh giá về nhu cầu SP của PA, DA trên thị Đánh giá về cung sản phẩm trường 1 Thị trường mục tiêu và khả năng cạnh tranh Giá cả trên thu nhập 1 CP Phương thức tiêu thụ, mạng lưới phân phối Dự kiến khả năng tiêu thụ SP của DA, PA 2 Khả năng cung cấp đầu vào Tỷ lệ giá cả trên giá trị sổ sách Đánh giá về phương diện kỹ thuật Đánh 54 khả năng tổ chức, quán lý giá Thẩm định tổng vốn đầu tư Đánh giá hiệu quả tài chính, rủi ro DA, PA 4 August 2012 53 4 August 2012 V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định 1.Giới thiệu phòng thẩm định/Bộ phận thẩm định: 1.Giới thiệu phòng thẩm định: Chức năng Quyền hạn Thẩm định Nghiên Sử dụng cơ Yêu cầu các các dự án, cứu, hoàn sở dữ liệu, phòng ban trang thiết bị liên qua PA SXKD… thiện quy của NH cho cung cấp trình thẩm quá trình thông tin… định TD. thẩm định 4 August 2012 55 4 August 2012 56 14
8/4/2012 V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định 1.Giới thiệu phòng thẩm định: 2.Ủy quyền xét duyệt trong thẩm định tín dụng: Dựa vào Trách nhiệm Đề xuất thẩm quyền cấp TD Chịu trách Giữ bí mật Những DA, Những DA, nhiệm về thông tin PA trong PA vượt những nội của KH về thẩm quyền thẩm quyền dung thẩm DA, PA sẽ do CBTD phải trình ra định PA, DA SXKD.. trực tiếp lập HĐTD do phòng tờ trình và thẩm định GĐ thông qua 4 August 2012 57 4 August 2012 58 V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định 3.Hội đồng tín dụng: 3.Hội đồng tín dụng: Chủ tịch: ,GĐ hoặc Phó TGĐ Quyết định hạn mức TD Chức năng Tổ chức Trưởng phòng: quản lý TD, QĐ TD với các DA lớn và thành Khách hàng DN, KHCN, pháp chế phần Thư ký: thành viên HĐTD QĐ các vấn đề phức tạp khác của phòng có nghiệp vụ phát sinh 4 August 2012 59 4 August 2012 60 15
8/4/2012 V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định 4.Tái thẩm định: 5.Kiểm soát rủi ro trong thẩm định: HĐQT /TGĐ Phân cấp và phân quyền Quyết định tín dụng phán quyết tín dụng HĐTD Hội Sở Kiểm soát rủi Tái thẩm định Tái thẩm định ro trong Thẩm DA, PA lớn: tái thẩm địnhHĐTD Cơ Sở định Kiểm soát rủi ro đạo đức Phòng TD Cơ Sở Thẩm định của CBTD 4 August 2012 61 4 August 2012 62 V.Tổ chức thực hiện công tác thẩm định Câu hỏi:Kiểm soát của Kiểm soát nội bộ/kiểm toán nội bộ/Ban kiểm soát . Câu hỏi :  Trình bày rủi ro có thể xuất hiện trong thẩm định ? Kiễm soát nội bộ  Trong trường hợp nào thì một hồ sơ cần tái thẩm -Kiểm soát rủi ro định ? trong Thẩm định -Thực hiện ở  Theo bạn nếu nhân viên thẩm định do sai phạm Kiểm toán nội bộ thời điểm nào ? trong quá trình thẩm định thì NH cần phải có biện pháp gì ?  Mô hình thẩm định ? Ban kiểm soát  Phân quyền thẩm định 4 August 2012 63 4 August 2012 64 16
8/4/2012 Thank you 4 August 2012 65 17