intTypePromotion=1
zunia.vn Tuyển sinh 2024 dành cho Gen-Z zunia.vn zunia.vn
ADSENSE
 » 
 » 

Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất năm 2007 - Công ty cổ phần Kinh Đô

Chia sẻ: Tran Kim Sa | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:44

Thêm vào BST
Báo xấu
130
lượt xem 12
download
 
  Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất của Công ty cổ phần Kinh Đô gồm: Báo cáo của một Hội đồng quản trị, Báo cáo kiểm toán, Báo cáo tài chính hợp nhất đã được kiểm toán, Bảng Cân đối Kế toán Hợp nhất, Báo cáo Kết quả Hoạt động Kinh doanh Hợp nhất, Báo cáo Lưu chuyển Tiền tệ Hợp nhất, Thuyết minh Báo cáo Tài chính Hợp nhất.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Báo cáo tài chính kiểm toán hợp nhất năm 2007 - Công ty cổ phần Kinh Đô

  1. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ Caùc Baùo caùo Taøi chính hợp nhất ñaõ ñöôïc kieåm toaùn ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø Baùo caùo cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò
  2. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ MUÏC LUÏC Trang BAÙO CAÙO CUÛA HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ 1-3 BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN 4-5 BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT ÑAÕ ÑÖÔÏC KIEÅM TOAÙN Baûng Caân ñoái Keá toaùn Hôïp nhaát 6-9 Baùo caùo Keát quaû Hoaït ñoäng Kinh doanh Hôïp nhaát 10 Baùo caùo Löu chuyeån Tieàn teä Hôïp nhaát 11 - 12 Thuyeát minh Baùo caùo Taøi chính Hôïp nhaát 13 - 23
  3. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ BAÙO CAÙO CUÛA HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ Hoäi ñoàng Quaûn trò Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ (“KDC”) trình baøy baùo caùo naøy vaø caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cuûa KDC vaø coâng ty con cho naêm keát thuùc vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007. COÂNG TY Coâng ty bao goàm KDCâ vaø caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát nhö sau: KDC laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam theo Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4103001184 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 6 thaùng 9 naêm 2002 vaø theo caùc Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh sau ñaây: Giaáy Chöùng nhaän soá 1 26 thaùng 11 naêm 2002 Giaáy Chöùng nhaän soá 2 22 thaùng 9 naêm 2003 Giaáy Chöùng nhaän soá 3 11 thaùng 12 naêm 2003 Giaáy Chöùng nhaän soá 4 3 thaùng 8 naêm 2004 Giaáy Chöùng nhaän soá 5 7 thaùng 10 naêm 2004 Giaáy Chöùng nhaän soá 6 11 thaùng 5 naêm 2005 Giaáy Chöùng nhaän soá 7 18 thaùng 5 naêm 2006 Giaáy Chöùng nhaän soá 8 6 thaùng 7 naêm 2006 KDC ñöôïc nieâm yeát taïi Trung taâm Giao dòch Chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh theo Giaáy pheùp soá 39/UBCK-GPNY ngaøy 18 thaùng 11 naêm 2005 do UÛy ban Chöùng khoaùn Nhaø nöôùc caáp. Hoaït ñoäng chính cuûa KDC laø cheá bieán noâng saûn thöïc phaåm; saûn xuaát keïo, nöôùc tinh khieát vaø nöôùc eùp traùi caây; mua baùn noâng saûn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm vaø vaûi sôïi. Truï sôû chính vaø caùc nhaø maùy cuûa KDC toïa laïc taïi 6/134 Quoác loä 13, Phöôøng Hieäp Bình Phöôùc, Quaän Thuû Ñöùc, Thaønh phoá Hoà Chí Minh, Vieät Nam KDC coù moät coâng ty con laø coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ Bình Döông (“KDBD”) trong ñoù Coâng ty chieám 80% quyeàn sôû höõu. KDBD coù truï sôû chính taïi Khu coâng nghieäp Vieät Nam – Singapore, Huyeän Thuaän An, Tænh Bình Döông, Vieät Nam ñöôïc thaønh laäp theo Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4603000129 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö cuûa UÛy ban Nhaân daân tænh Bình Döông caáp ngaøy 13 thaùng 10 naêm 2004. Hoaït ñoäng chính cuûa KDBD laø cheá bieán noâng saûn thöïc phaåm; saûn xuaát keïo, nöôùc tinh khieát vaø nöôùc eùp traùi caây; mua baùn noâng saûn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm vaø vaûi sôïi. KDC coù moät coâng ty lieân keát laø Coâng ty Coå phaàn Ki Do (“Kido”) trong ñoù KDC chieám 28.33% quyeàn sôû höõu. Kido coù truï sôû chính taïi Khu coâng nghieäp Taây Baéc Cuû Chi, AÁp Caây Soäp, Xaõ Taân An Hoäi, Huyeän Cuû Chi, Thaønh phoá Hoà Chí Minh ñöôïc thaønh laäp theo Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4103001557 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö cuûa UÛy ban Nhaân daân thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 14 thaùng 4 naêm 2003. Hoaït ñoäng chính cuûa Kido laø saûn xuaát vaø kinh doanh caùc loaïi thöïc phaåm vaø ñoà uoáng nhö kem, söõa vaø caùc loaïi saûn phaåm laøm töø söõa. 1
  4. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ BAÙO CAÙO CUÛA HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ (tieáp theo) KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH VAØ COÅ TÖÙC Lôïi nhuaän thuaàn hôïp nhaát sau thueá cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 cuûa Coâng ty laø 224.127.403 ngaøn ñoàng Vieät Nam (naêm 2006: lôïi nhuaän thuaàn hôïp nhaát sau thueá cuûa Coâng ty laø 170.666.121 ngaøn ñoàng Vieät Nam). Trong naêm 2007, Coâng ty ñaõ traû coå töùc laàn cuoái cho naêm 2006 vôùi giaù trò laø 26.998.686 ngaøn ñoàng Vieät Nam vaø traû coå töùc taïm thôøi cho naêm 2007 vôùi giaù trò laø 32.397.848 ngaøn ñoàng Vieät nam. Coâng ty cuõng ñaõ trích caùc quyõ töø lôïi nhuaän ñeå laïi laø 46.032.000 ngaøn ñoàng Vieät Nam. Lôïi nhuaän chöa phaân phoái taïi thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2007 laø 181.797.606 ngaøn ñoàng Vieät Nam. CAÙC SÖÏ KIEÄN SAU NGAØY KEÁT THUÙC KYØ KEÁ TOAÙN NAÊM Theo thoûa thuaän mua baùn ñaït ñöôïc vaøo ngaøy 17 thaùng 12 naêm 2007 giöõa Coâng ty vaø moät soá coå ñoâng cuûa Coâng ty Coå phaàn Baùnh keïo Vinabico (Vinabico), Coâng ty ñaõ chính thöùc naém giöõ 13,33% quyeàn sôû höõu Vinabico (hay 1.200.000 coå phieáu) vaøo ngaøy 24 thaùng 1 naêm 2008. Khoâng coù söï kieän troïng yeáu naøo khaùc phaùt sinh sau ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm yeâu caàu phaûi ñöôïc ñieàu chænh hay trình baøy trong baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ Caùc thaønh vieân Hoäi ñoàng Quaûn trò trong naêm vaø vaøo ngaøy laäp baùo caùo naøy nhö sau: OÂng Traàn Kim Thaønh Chuû tòch OÂng Traàn Leä Nguyeân Phoù Chuû tòch OÂng Wang Chin Hua UÛy vieân Baø Vöông Böûu Linh UÛy vieân OÂng Ñon Di Laâm UÛy vieân boå nhieäm ngaøy 12 thaùng 4 naêm 2007 KIEÅM TOAÙN VIEÂN Coâng ty kieåm toaùn Ernst & Young baøy toû nguyeän voïng ñöôïc tieáp tuïc laøm coâng taùc kieåm toaùn cho Coâng ty. COÂNG BOÁ TRAÙCH NHIEÄM CUÛA HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ ÑOÁI VÔÙI CAÙC BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT Hoäi ñoàng Quaûn trò chòu traùch nhieäm ñaûm baûo caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cho töøng naêm taøi chính phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình hoaït ñoäng, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cuûa Coâng ty trong naêm. Trong quaù trình laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy, Hoäi ñoàng Quaûn trò caàn phaûi:  löïa choïn caùc chính saùch keá toaùn thích hôïp vaø aùp duïng caùc chính saùch naøy moät caùch nhaát quaùn;  thöïc hieän caùc ñaùnh giaù vaø öôùc tính moät caùch hôïp lyù vaø thaän troïng;  neâu roõ caùc chuaån möïc keá toaùn aùp duïng coù ñöôïc tuaân thuû hay khoâng vaø taát caû nhöõng sai leäch troïng yeáu so vôùi nhöõng chuaån möïc naøy ñaõ ñöôïc trình baøy vaø giaûi thích trong caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát; vaø  laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát treân cô sôû nguyeân taéc hoaït ñoäng lieân tuïc tröø tröôøng hôïp khoâng theå cho raèng Coâng ty seõ tieáp tuïc hoaït ñoäng. 2
  5. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ BAÙO CAÙO CUÛA HOÄI ÑOÀNG QUAÛN TRÒ (tieáp theo) COÂNG BOÁ TRAÙCH NHIEÄM CUÛA BAN GIAÙM ÑOÁC ÑOÁI VÔÙI CAÙC BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) Hoäi ñoàng Quaûn trò cam keát raèng Coâng ty ñaõ tuaân thuû nhöõng yeâu caàu neâu treân trong vieäc laäp caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Hoäi ñoàng Quaûn trò chòu traùch nhieäm ñaûm baûo vieäc caùc soå saùch keá toaùn thích hôïp ñöôïc löu giöõ ñeå phaûn aùnh tình hình taøi chính cuûa Coâng ty, vôùi möùc ñoä chính xaùc hôïp lyù, taïi baát kyø thôøi ñieåm naøo vaø ñaûm baûo raèng caùc soå saùch keá toaùn tuaân thuû vôùi heä thoáng keá toaùn ñaõ ñöôïc ñaêng kyù. Hoäi ñoàng Quaûn trò cuõng chòu traùch nhieäm veà vieäc quaûn lyù caùc taøi saûn cuûa Coâng ty vaø do ñoù phaûi thöïc hieän caùc bieän phaùp thích hôïp ñeå ngaên chaën vaø phaùt hieän caùc haønh vi gian laän vaø nhöõng vi phaïm khaùc. PHEÂ DUYEÄT CAÙC BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT Chuùng toâi pheâ duyeät caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát keøm theo. Caùc baùo caùo naøy phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn vaø Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø tuaân thuû caùc quy ñònh coù lieân quan. Thay maët Hoäi ñoàng Quaûn trò: Traàn Kim Thaønh Chuû tòch Ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2008 3
  6. Soá tham chieáu: 11035/11107 BAÙO CAÙO KIEÅM TOAÙN caùc baùo caùo taøi chính cuûa Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm taøi chính keát thuùc cuøng ngaøy Kính göûi: Caùc coå ñoâng cuûa Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ Chuùng toâi ñaõ kieåm toaùn baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 cuûa Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ vaø coâng ty con (“Coâng ty”), baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát vaø baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát coù lieân quan (“caùc baùo caùo taøi chính”) cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy vaø thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát keøm theo (“caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát”) ñöôïc trình baøy töø trang 6 ñeán trang 42. Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy thuoäc traùch nhieäm cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò cuûa Coâng ty. Traùch nhieäm cuûa chuùng toâi laø ñöa ra yù kieán veà caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát naøy döïa treân vieäc kieåm toaùn cuûa chuùng toâi. Cô sôû yù kieán kieåm toaùn Chuùng toâi ñaõ tieán haønh kieåm toaùn theo caùc quy ñònh cuûa caùc Chuaån möïc Kieåm toaùn Vieät Nam vaø Quoác teá ñöôïc aùp duïng taïi Vieät Nam. Caùc chuaån möïc naøy yeâu caàu chuùng toâi phaûi laäp keá hoaïch vaø thöïc hieän vieäc kieåm toaùn ñeå ñaït ñöôïc möùc tin caäy hôïp lyù veà vieäc caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát khoâng coù sai soùt troïng yeáu. Vieäc kieåm toaùn bao goàm vieäc kieåm tra, theo phöông phaùp choïn maãu, caùc baèng chöùng veà soá lieäu vaø caùc thuyeát minh treân caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Vieäc kieåm toaùn cuõng bao goàm vieäc ñaùnh giaù caùc nguyeân taéc keá toaùn ñaõ ñöôïc aùp duïng vaø caùc öôùc tính quan troïng cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò cuõng nhö ñaùnh giaù vieäc trình baøy toång theå caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát. Chuùng toâi tin töôûng raèng coâng vieäc kieåm toaùn cuûa chuùng toâi cung caáp cô sôû hôïp lyù cho yù kieán kieåm toaùn. YÙ kieán kieåm toaùn Chuùng toâi ñeà caäp ñeán Thuyeát minh soá 9 – Taøi saûn coá ñònh voâ hình. Toång taøi saûn cuûa Coâng ty vaøo caùc thôøi ñieåm 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø 31 thaùng 12 naêm 2006 bao goàm moät khoaûn taøi saûn coá ñònh voâ hình trò giaù 50.000.000 ngaøn ñoàng Vieät Nam phaûn aùnh giaù trò cuûa thöông hieäu “Kinh Ñoâ” maø Coâng ty Xaây döïng vaø Cheá bieán Thöïc phaåm Kinh Ñoâ (TNHH) goùp voán vaøo Coâng ty. Ñoàng thôøi, Coâng ty cuõng ñaõ ghi nhaän moät khoaûn töông öùng vôùi giaù trò taøi saûn treân vaøo voán chuû sôû höõu. Tuy nhieân, theo Chuaån möïc keá toaùn Vieät Nam soá 04 – Taøi saûn coá ñònh voâ hình vaø Coâng vaên soá 12414/BTC-CÑKT do Boä Taøi chính ban haønh vaøo ngaøy 3 thaùng 10 naêm 2005, thöông hieäu ñöôïc taïo ra töø noäi boä doanh nghieäp, khoâng ñöôïc ghi nhaän laø taøi saûn coá ñònh voâ hình vì (1) thöông hieäu khoâng phaûi laø nguoàn löïc coù theå xaùc ñònh ñöôïc, (2) Khoâng ñaùnh giaù ñöôïc moät caùch ñaùng tin caäy vaø (3) Doanh nghieäp khoâng kieåm soaùt ñöôïc.
  7. Cuõng theo coâng vaên treân, hieän nay cô cheá taøi chính cuûa Nhaø nöôùc chöa quy ñònh veà giaù trò quyeàn söû duïng thöông hieäu. Quyeát ñònh soá 206/2003/QÑ-BTC ngaøy 12 thaùng 12 naêm 2003 cuûa Boä Taøi chính ban haønh cheá ñoä quaûn lyù, söû duïng vaø trích khaáu hao taøi saûn coá ñònh cuõng chöa quy ñònh thöông hieäu laø taøi saûn coá ñònh voâ hình neân cuõng chöa coù cô sôû haïch toaùn. Vì nhöõng lyù do treân, trong khi Nhaø nöôùc chöa höôùng daãn cô cheá taøi chính, caùc coâng ty khoâng ñöôïc pheùp söû duïng thöông hieäu ñeå goùp voán. Coâng ty khaáu tröø taøi saûn “Thöông hieäu” trong 20 naêm. Soá khaáu tröø ñöôïc tính vaøo chi phí trong baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 laø 2.500.000 ngaøn ñoàng Vieät Nam vaø coù aûnh höôûng laøm giaûm lôïi nhuaän sau thueá vôùi soá tieàn töông öùng. Toång soá khaáu tröø luõy keá laø 12.916.667 ngaøn ñoàng Vieät Nam laøm giaûm lôïi nhuaän chöa phaân phoái vôùi soá tieàn töông öùng vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007. Töông töï, vieäc ghi nhaän taøi saûn “Thöông hieäu” cuõng laøm taêng toång giaù trò taøi saûn vôùi soá tieàn laø 37.083.333 ngaøn ñoàng Vieät Nam vaø taêng voán chuû sôû höõu vôùi soá tieàn laø 50.000.000 ngaøn ñoàng Vieät Nam vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007. Theo yù kieán cuûa chuùng toâi, ngoaïi tröø aûnh höôûng cuûa vaán ñeà neâu ôû ñoaïn treân, thì caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát phaûn aùnh trung thöïc vaø hôïp lyù tình hình taøi chính cuûa Coâng ty vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát vaø tình hình löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát cho naêm taøi chính keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 phuø hôïp vôùi Chuaån möïc Keá toaùn vaø Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø tuaân thuû caùc quy ñònh coù lieân quan. Narciso T. Torres Jr. Mai Vieát Huøng Traân Phoù Toång Giaùm ñoác Kieåm toaùn vieân phuï traùch Kieåm toaùn vieân coâng chöùng Kieåm toaùn vieân coâng chöùng Soá ñaêng kyù: N.0868/KTV Soá ñaêng kyù: D.0048/KTV Thaønh phoá Hoà Chí Minh, Vieät Nam Ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2008
  8. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B01-DN/HN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 Ngaøn VNÑ Thuyeát Maõ soá TAØI SAÛN minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm 100 TAØI SAÛN NGAÉN HAÏN 1.754.628.537 460.247.313 110 I. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn 3 530.437.846 50.825.784 111 1. Tieàn 230.437.846 50.825.784 112 2. Caùc khoản tương đương tiền 300.000.000 - 120 II. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính ngaén haïn 11 522.518.126 92.109.379 121 1. Ñaàu tö ngaén haïn 527.449.921 92.109.379 129 2. Döï phoøng giaûm giaù ñaàu tö ngaén haïn (4.931.795) - 130 III. Caùc khoaûn phaûi thu 4 560.318.358 195.880.842 131 1. Phaûi thu khaùch haøng 77.627.504 37.673.457 132 2. Traû tröôùc cho ngöôøi baùn 141.969.880 112.205.197 135 3. Caùc khoaûn phaûi thu khaùc 340.720.974 46.091.655 139 4. Döï phoøng phaûi thu khoù ñoøi - (89.467) 140 IV. Haøng toàn kho 5 136.271.839 120.402.903 141 1. Haøng toàn kho 136.666.690 120.978.568 149 2. Döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho (394.851) (575.665) 150 V. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 5,082,368 1.028.405 151 1. Chi phí traû tröôùc ngaén haïn 1.562.440 321.488 154 2. Thueá Giaù Trò Gia Taêng ñöôïc khaáu tröø 2.089.146 - 158 3. Taøi saûn ngaén haïn khaùc 1,430,782 706.917 6
  9. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B01-DN/HN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 Ngaøn VNÑ Maõ Thuyeát soá TAØI SAÛN minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm 200 B. TAØI SAÛN DAØI HAÏN 1.312.845.946 476.125.123 210 I. Caùc khoaûn phaûi thu daøi haïn 30.910.822 37.062.737 218 1. Phaûi thu daøi haïn khaùc 6 30.910.822 37.062.737 220 II. Taøi saûn coá ñònh 480.859.801 258.219.341 221 1. Taøi saûn coá ñònh höõu hình 7 301.160.755 140.214.076 222 Nguyeân giaù 421.807.161 228.446.719 223 Giaù trò hao moøn luõy keá (120.646.406) (88.232.643) 224 2. Taøi saûn coá ñònh thueâ taøi chính 8 23.217.196 32.397.755 225 Nguyeân giaù 34.758.862 41.107.675 226 Giaù trò hao moøn luõy keá (11.541.666) (8.709.920) 227 3. Taøi saûn coá ñònh voâ hình 9 113.154.969 85.136.898 228 Nguyeân giaù 126.102.536 95.584.465 229 Giaù trò hao moøn luõy keá (12.947.567) (10.447.567) 230 4. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang 10 43.326.881 470.612 250 III. Caùc khoaûn ñaàu tö taøi chính daøi haïn 11 797.350.465 178.776.929 252 1. Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát 30.212.025 22.166.929 258 2. Ñaàu tö daøi haïn khaùc 767.138.440 156.610.000 270 IV. Taøi saûn daøi haïn khaùc 3.724.858 2.066.116 262 1. Taøi saûn thueá thu nhaäp hoaõn laïi 25.3 3.724.858 2.066.116 270 TOÅNG COÄNG TAØI SAÛN 3.067.474.483 936.372.436 7
  10. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B01-DN/HN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 Ngaøn VNÑ Maõ Thuyeát soá NGUOÀN VOÁN minh Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm 300 A. NÔÏ PHAÛI TRAÛ 593.513.094 351.069.600 310 I. Nôï ngaén haïn 467.800.039 303.770.985 311 1. Vay vaø nôï ngaén haïn 12 263.002.967 171.257.112 312 2. Phaûi traû ngöôøi baùn 13 156.329.916 99.576.714 313 3. Ngöôøi mua traû tieàn tröôùc 3.105.396 5.834.745 314 4. Thueá vaø caùc khoaûn phaûi noäp Nhaø nöôùc 14 8.589.225 6.886.961 315 5. Phaûi traû ngöôøi lao ñoäng 4.595.596 5.090.252 316 6. Chi phí phaûi traû 15 1.050.856 1.560.994 319 7. Caùc khoaûn phaûi traû, phaûi noäp ngaén haïn khaùc 16 31.126.083 13.564.207 330 II. Nôï daøi haïn 125.713.055 47.298.615 334 1. Vay vaø nôï daøi haïn 17 112.409.992 34.873.498 336 2. Döï phoøng trôï caáp maát vieäc laøm 13.303.063 12.425.117 400 B. VOÁN CHUÛ SÔÛ HÖÕU 19 2.453.493.650 585.302.836 410 I. Voán chuû sôû höõu 2.447.396.002 579.594.376 411 1. Voán coå phaàn 19.1 469.996.650 299.999.800 412 2. Thaëng dö voán coå phaàn 19.1 1.725.693.882 123.844.882 414 3. Coå phieáu quyõ 19.1 (172.326) (94.464) 416 4. Cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi 19.1 1.914.842 (881.806) 417 5. Quyõ ñaàu tö vaø phaùt trieån 19.1 25.370.281 13.862.281 418 6. Quyõ döï phoøng taøi chính 19.1 25.792.636 14.284.636 419 7. Quyõ khaùc thuoäc voán chuû sôõ höõu 19.1 17.002.431 5.494.431 420 8. Lôïi nhuaän sau thueá chöa phaân phoái 19.1 181.797.606 123.084.616 430 II. Nguoàn kính phí vaø quyõ khaùc 6.097.648 5.708.460 431 1. Quyõ khen thöôûng, phuùc lôïi 19.1 6.097.648 5.708.460 500 C. LÔÏI ÍCH CUÛA COÅ ÑOÂNG THIEÅU SOÁ 20.467.739 - 440 TOÅNG COÄNG NGUOÀN VOÁN 3.067.474.483 936.372.436 8
  11. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B01-DN/HN BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 CAÙC CHÆ TIEÂU NGOAØI BAÛNG CAÂN ÑOÁI KEÁ TOAÙN CHÆ TIEÂU Soá cuoái naêm Soá ñaàu naêm Ngoaïi teä caùc loaïi - Đoâ la Mỹ 276.919 494.933 - EURO - 12 Huyønh Taán Vuõ Traàn Leä Nguyeân Keá toaùn Tröôûng Toång Giaùm ñoác Ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2008 9
  12. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B02-DN/HN BAÙO CAÙO KEÁT QUAÛ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH HÔÏP NHAÁT cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 Ngaøn VNÑ Maõ Thuyeát soá CHÆ TIEÂU minh Naêm nay Naêm tröôùc 01 1. Doanh thu baùn haøng 20.1 1.238.339.007 1.001.867.422 03 2. Caùc khoaûn giaûm tröø doanh thu 20.1 (7.536.700) (3.717.544) 10 3. Doanh thu thuaàn 20.1 1.230.802.307 998.149.878 11 4. Giaù voán haøng baùn 21 (908.824.591) (716.853.908) 20 5. Lôïi nhuaän goäp 321.977.715 281.295.970 21 6. Doanh thu hoaït ñoäng taøi chính 20.2 96.999.996 47.464.110 22 7. Chi phí taøi chính 22 (44.308.693) (23.847.218) 23 Trong ñoù: Chi phí laõi vay (31.710.058) (17.489.693) 24 8. Chi phí baùn haøng (95.426.947) (76.306.846) 25 9. Chi phí quaûn lyù doanh nghieäp (72.967.695) (73.107.082) 30 10. Lôïi nhuaän thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh 206.274.376 155.498.934 31 11. Thu nhaäp khaùc 23 21.149.879 16.084.542 32 12. Chi phí khaùc 23 (11.000.690) (4.969.458) 40 13. Lôïi nhuaän khaùc 23 10.149.189 11.115.084 45 14. Lôïi nhuaän töø coâng ty lieân keát 6.045.096 3.417.189 50 15. Toång lôïi nhuaän keá toaùn tröôùc thueá 222.468.661 170.031.207 51 16. Chi phí thueá TNDN hieän haønh 25.1 - (1.431.202) 52 17. Lôïi ích thueá TNDN hoaõn laïi 25.1 1.658.742 2.066.116 60 18. Lôïi nhuaän sau thueá TNDN 224.127.403 170.666.121 Phaân boå cho 18.1 Lôïi ích cuûa coå ñoâng thieåu soá (10.971) - 18.2 Lôïi nhuaän sau thueá cuûa coå ñoâng coâng ty meï 224.138.374 170.666.121 70 19. Laõi cô baûn treân coå phieáu 19.4 6,072 5,689 Huyønh Taán Vuõ Traàn Leä Nguyeân Keá toaùn Tröôûng Toång Giaùm ñoác Ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2008 10
  13. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B03-DN/HN BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ HÔÏP NHAÁT cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 Ngaøn VNÑ Maõ Thuyeát soá CHÆ TIEÂU minh Naêm nay Naêm tröôùc I. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG KINH DOANH 01 Lôïi nhuaän tröôùc thueá 222.468.661 170.031.207 Ñieàu chænh cho caùc khoaûn: 02 Khaáu hao vaø khaáu tröø 7, 8, 9 37.825.237 34.519.175 03 Caùc khoaûn döï phoøng 4.661.514 665.132 04 Loã cheânh leäch tyû giaù hoái ñoaùi chöa thöïc hieän 44.698 05 Laõi töø hoaït ñoäng ñaàu tö (96,616,468) (26.224.432) 06 Chi phí laõi vay 31.710.058 17.489.693 10 Lôïi nhuaän töø hoaït ñoäng kinh doanh tröôùc thay ñoåi voán löu ñoäng 200.049.002 196.525.473 11 Taêng caùc khoaûn phaûi thu (373.312.600) (17.790.340) 12 Taêng haøng toàn kho (15.688.122) (55.025.579) 13 Taêng caùc khoaûn phaûi traû 72.243.778 9.769.536 14 (Taêng) giaûm chi phí traû tröôùc (1.240.952) 1.304.985 15 Tieàn laõi vay ñaõ traû (30.792.691) (16.384.873) 16 Thueá thu nhaäp doanh nghieäp ñaõ noäp - (10.536.284) 17 Tieàn thu khaùc töø hoaït ñoäng kinh doanh - 324.474 18 Tieàn chi khaùc cho hoaït ñoäng kinh doanh - (10.842.212) 20 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng kinh doanh (148.741.585) 97.345.180 II. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG ÑAÀU TÖ 21 Tieàn chi ñeå mua saém, xaây döïng taøi saûn coá ñònh (257.896.873) (25.797.891) 22 Tieàn thu do thanh lyù, nhöôïng baùn TSCÑ vaø caùc taøi saûn daøi haïn khaùc 729.798 1.664.134 23 Tieàn chi cho vay (1.635.226.398) (128.854.754) 24 Tieàn thu cho vay 1.331.087.593 83.604.563 25 Tieàn chi cho ñaàu tö goùp voán vaøo ñôn vò khaùc (958.713.782) (193.037.477) 26 Tieàn thu hoài ñaàu tö goùp voán vaøo ñôn vò khaùc 281.268.412 171.782.865 27 Tieàn thu laõi cho vay, coå töùc vaø lôïi nhuaän ñöôïc chia 36.566.756 18.161.906 30 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng ñaàu tö (1.202.184.494) (72.476.654) 11
  14. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B03-DN/HN BAÙO CAÙO LÖU CHUYEÅN TIEÀN TEÄ HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) cho naêm keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2006 Ngaøn VNÑ Maõ Thuyeát soá CHÆ TIEÂU minh Naêm nay Naêm tröôùc III. LÖU CHUYEÅN TIEÀN TÖØ HOAÏT ÑOÄNG TAØI CHÍNH 31 Tieàn thu töø phaùt haønh coå phieáu 1.731.771.138 - 32 Tieàn chi traû voán goùp cho caùc chuû sôû höõu, mua laïi coå phieáu cuûa doanh nghieäp ] ñaõ phaùt haønh (11.118.812) - 33 Tieàn vay ngaén haïn, daøi haïn nhaän ñöôïc 1.233.998.427 497.107.973 34 Tieàn chi traû nôï goác vay (1.058.618.794) (439.534.415) 35 Tieàn chi traû nôï thueâ taøi chính (6,097,284) (9.341.215) 36 Coå töùc, lôïi nhuaän ñaõ traû cho chuû sôû höõu (59.396.534) (66.998.686) 40 Löu chuyeån tieàn thuaàn töø hoaït ñoäng taøi chính 1.830.538.141 (18.766.343) 50 Löu chuyeån tieàn thuaàn trong naêm 479.612.062 6.102.183 60 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn ñaàu naêm 50.825.784 44.723.601 61 AÛnh höôûng cuûa thay ñoåi tyû giaù hoái ñoaùi quy ñoåi ngoaïi teä - - 70 Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn cuoái 3 naêm 530.437.846 50.825.784 Huyønh Taán Vuõ Traàn Leä Nguyeân Keá toaùn Tröôûng Toång Giaùm ñoác Ngaøy 25 thaùng 3 naêm 2008 12
  15. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 1. THOÂNG TIN DOANH NGHIEÄP Coâng ty bao goàm KDCâ vaø caùc coâng ty con vaø coâng ty lieân keát nhö sau: KDC laø moät coâng ty coå phaàn ñöôïc thaønh laäp taïi Vieät Nam theo Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4103001184 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu Tö Thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 6 thaùng 9 naêm 2002 vaø theo caùc Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh sau ñaây: Giaáy Chöùng nhaän soá 1 26 thaùng 11 naêm 2002 Giaáy Chöùng nhaän soá 2 22 thaùng 9 naêm 2003 Giaáy Chöùng nhaän soá 3 11 thaùng 12 naêm 2003 Giaáy Chöùng nhaän soá 4 3 thaùng 8 naêm 2004 Giaáy Chöùng nhaän soá 5 7 thaùng 10 naêm 2004 Giaáy Chöùng nhaän soá 6 11 thaùng 5 naêm 2005 Giaáy Chöùng nhaän soá 7 18 thaùng 5 naêm 2006 Giaáy Chöùng nhaän soá 8 6 thaùng 7 naêm 2006 KDC ñöôïc nieâm yeát taïi Trung taâm Giao dòch Chöùng khoaùn Thaønh phoá Hoà Chí Minh theo Giaáy pheùp soá 39/UBCK-GPNY ngaøy 18 thaùng 11 naêm 2005 do UÛy ban Chöùng khoaùn Nhaø nöôùc caáp. Hoaït ñoäng chính cuûa KDC laø cheá bieán noâng saûn thöïc phaåm; saûn xuaát keïo, nöôùc tinh khieát vaø nöôùc eùp traùi caây; mua baùn noâng saûn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm vaø vaûi sôïi. Truï sôû chính vaø caùc nhaø maùy cuûa KDC toïa laïc taïi 6/134 Quoác loä 13, Phöôøng Hieäp Bình Phöôùc, Quaän Thuû Ñöùc, Thaønh phoá Hoà Chí Minh, Vieät Nam KDC coù moät coâng ty con laø coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ Bình Döông (“KDBD”) trong ñoù KDC chieám 80% quyeàn sôû höõu. KDBD coù truï sôû chính taïi Khu Coâng nghieäp Vieät Nam – Singapore, huyeän Thuaän An, tænh Bình Döông ñöôïc thaønh laäp Giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4603000129 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö cuûa UÛy ban Nhaân daân tænh Bình Döông caáp ngaøy 13 thaùng 10 naêm 2004. Hoaït ñoäng chính cuûa KDBD laø cheá bieán noâng saûn thöïc phaåm; saûn xuaát keïo, nöôùc tinh khieát vaø nöôùc eùp traùi caây; mua baùn noâng saûn thöïc phaåm, coâng ngheä phaåm vaø vaûi sôïi. KDC coù moät coâng ty lieân keát laø Coâng ty Coå phaàn Ki Do (“Kido”) trong ñoù KDC chieám 28.33% quyeàn sôû höõu. Kido coù truï sôû chính taïi Khu coâng nghieäp Taây Baéc Cuû Chi, AÁp Caây Soäp, Xaõ Taân An Hoäi, Huyeän Cuû Chi, Thaønh phoá Hoà Chí Minh ñöôïc thaønh laäp theo giaáy Chöùng nhaän Ñaêng kyù Kinh doanh soá 4103001557 do Sôû Keá hoaïch vaø Ñaàu tö cuûa UÛy ban Nhaân daân thaønh phoá Hoà Chí Minh caáp ngaøy 14 thaùng 4 naêm 2003. Hoaït ñoäng chính cuûa Kido laø saûn xuaát vaø kinh doanh caùc loaïi thöïc phaåm vaø ñoà uoáng nhö kem, söõa vaø caùc loaïi saûn phaåm laøm töø söõa. 13
  16. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 2. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN CHUÛ YEÁU Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát cuûa Coâng ty ñöôïc trình baøy theo ngaøn ñoàng Vieät Nam (“ngaøn VNÑ”) phuø hôïp vôùi Heä thoáng Keá toaùn Vieät Nam vaø Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam do Boä Taøi chính ban haønh theo:  Quyeát ñònh soá 149/2001/QÑ-BTC ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2001 veà vieäc ban haønh boán Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam (Ñôït 1);  Quyeát ñònh soá 165/2002/QÑ-BTC ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2002 veà vieäc ban haønh saùu Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam (Ñôït 2);  Quyeát ñònh soá 234/2003/QÑ-BTC ngaøy 30 thaùng 12 naêm 2003 veà vieäc ban haønh saùu Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam (Ñôït 3);  Quyeát ñònh soá 12/2005/QÑ-BTC ngaøy 15 thaùng 2 naêm 2005 veà vieäc ban haønh saùu Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam (Ñôït 4); vaø  Quyeát ñònh soá 100/2005/QÑ-BTC ngaøy 28 thaùng 12 naêm 2005 veà vieäc ban haønh boán Chuaån möïc Keá toaùn Vieät Nam (Ñôït 5). Baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát, baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát, baùo caùo löu chuyeån tieàn teä hôïp nhaát vaø thuyeát minh baùo caùo taøi chính hôïp nhaát ñöôïc trình baøy keøm theo vaø vieäc söû duïng caùc baùo caùo naøy khoâng daønh cho caùc ñoái töôïng khoâng ñöôïc cung caáp caùc thoâng tin veà caùc thuû tuïc vaø nguyeân taéc vaø thoâng leä keá toaùn taïi Vieät Nam vaø hôn nöõa khoâng ñöôïc chuû ñònh trình baøy tình hình taøi chính, keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh vaø löu chuyeån tieàn teä theo caùc nguyeân taéc vaø thoâng leä keá toaùn ñöôïc chaáp nhaän roäng raõi ôû caùc nöôùc vaø laõnh thoå khaùc ngoaøi Vieät Nam. Coâng ty thöïc hieän vieäc ghi cheùp soå saùch keá toaùn baèng ñoàng Vieät nam (VNÑ). Hình thöùc soå keá toaùn aùp duïng Hình thöùc soå keá toaùn aùp duïng ñöôïc ñaêng kyù cuûa Coâng ty laø Nhaät kyù Chung. Nieân ñoä keá toaùn Nieân ñoä keá toaùn cuûa Coâng ty baét ñaàu töø ngaøy 1 thaùng 1 vaø keát thuùc ngaøy 31 thaùng 12 haøng naêm. Hôïp nhaát baùo caùo taøi chính Caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát bao goàm caùc baùo caùo taøi chính cuûa Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ vaø coâng ty con vaøo ngaøy 31 thaùng 12 haøng naêm. Caùc baùo caùo taøi chính cuûa coâng ty con ñaõ ñöôïc laäp cuøng naêm baùo caùo vôùi Coâng ty theo caùc chính saùch keá toaùn thoáng nhaát vôùi caùc chính saùch keá toaùn cuûa Coâng ty. Caùc buùt toaùn ñieàu chænh ñaõ ñöôïc thöïc hieän ñoái vôùi baát kyø chính saùch keá toaùn naøo coù ñieåm khaùc bieät nhaèm ñaûm baûo tính thoáng nhaát giöõa coâng ty con vaø Coâng tyï. Taát caû caùc soá dö vaø caùc giao dòch noäi boä, keå caû caùc khoaûn laõi chöa thöïc hieän phaùt sinh töø caùc giao dòch noäi boä ñaõ ñöôïc loaïi tröø hoaøn toaøn. Caùc khoaûn loã chöa thöïc hieän ñöôïc loaïi ra tröø tröôøng hôïp khoâng theå thu hoài chi phí. Lôïi ích cuûa coå ñoâng thieåu soá theå hieän phaàn lôïi nhuaän hoaëc loã vaø taøi saûn thuaàn khoâng naém giöõ bôûi caùc coå ñoâng cuûa Coâng ty vaø ñöôïc trình baøy ôû muïc rieâng treân baùo caùo keát quaû kinh doanh hôïp nhaát vaø baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát. Coâng ty con ñöôïc hôïp nhaát keå töø ngaøy Coâng ty naém quyeàn kieåm soaùt vaø seõ chaám döùt hôïp nhaát keå töø ngaøy Coâng ty khoâng coøn kieåm soaùt coâng ty con ñoù. Trong tröôøng hôïp Coâng ty khoâng coøn naém quyeàn kieåm soaùt coâng ty con thì caùc baùo caùo taøi chính hôïp nhaát seõ bao goàm caû keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa giai ñoaïn thuoäc naêm baùo caùo maø trong giai ñoaïn ñoù Coâng ty vaãn coøn naém quyeàn kieåm soaùt. 14
  17. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 2. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN CHUÛ YEÁU (tieáp theo) Ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát Hoaït ñoäng ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát do Coâng ty tieán haønh ñuôïc haïch toaùn theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu. Moät coâng ty lieân keát laø moät phaùp nhaân trong ñoù Coâng ty coù aûnh höôûng ñaùng keå nhöng khoâng phaûi laø moät coâng ty con hoaëc coâng ty lieân doanh cuûa Coâng ty. Theo phöông phaùp voán chuû sôû höõu, ñaàu tö vaøo coâng ty lieân keát ñöôïc ghi nhaän ban ñaàu theo giaù goác. Sau ñoùù, giaù trò ghi soå cuûa khoaûn ñaàu tö ñöôïc ñieàu chænh taêng hoaëc giaûm töông öùng vôùi phaàn sôû höõu cuûa Coâng ty ñoái vôùi taøi saûn roøng cuûa coâng ty lieân keát. Keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh cuûa coâng ty lieân keát seõ ñöôïc phaûn aùnh treân baùo caùo laõi loå cuûa Coâng ty töông öùng vôùi phaàn sôû höõu cuûa Coâng ty trong coâng ty lieân keát. Laõi, loã töø caùc giao dòch giöõa Coâng ty vôùi coâng ty lieân keát seõ ñöôïc loaïi tröø töông öùng vôùi phaàn lôïi ích trong coâng ty lieân keát. Ñaàu tö chöùng khoaùn vaø caùc khoaûn ñaàu tö khaùc Caùc khoaûn ñaàu tö ñöôïc ghi nhaän theo giaù mua thöïc teá tröø ñi khoaûn döï phoøng thích hôïp. Döï phoøng ñöôïc laäp cho vieäc giaûm giaù trò cuûa caùc khoaûn ñaàu tö cho phaàn cheânh leäch giaù mua thöïc teá cao hôn thò giaù vaøo thôøi ñieåm cuoái naêm. Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn Tieàn vaø caùc khoaûn töông ñöông tieàn bao goàm tieàn maët taïi quyõ, tieàn göûi ngaân haøng, caùc khoaûn ñaàu tö ngaén haïn coù thôøi haïn goác khoâng quaù ba thaùng, coù tính thanh khoaûn cao, coù khaû naêng chuyeån ñoåi deã daøng thaønh caùc löôïng tieàn xaùc ñònh vaø khoâng coù nhieàu ruûi ro trong chuyeån ñoåi thaønh tieàn. Haøng toàn kho Haøng toàn kho ñöôïc ghi nhaän theo giaù thaáp hôn giöõa giaù thaønh ñeå ñöa moãi saûn phaåm ñeán vò trí vaø ñieàu kieän hieän taïi vaø giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc. Giaù trò thuaàn coù theå thöïc hieän ñöôïc laø giaù baùn öôùc tính tröø chi phí baùn haøng öôùc tính vaø sau khi ñaõ laäp döï phoøng cho haøng hö hoûng, loãi thôøi vaø chaäm luaân chuyeån. Coâng ty aùp duïng phöông phaùp keâ khai thöôøng xuyeân ñeå haïch toaùn haøng toàn kho vôùi giaù trò ñöôïc xaùc ñònh nhö sau: Nguyeân vaät lieäu, haøng hoùa - giaù voán thöïc teá theo phöông phaùp bình quaân gia quyeàn. Chi phí saûn xuaát, kinh doanh dôû dang - giaù voán nguyeân vaät lieäu vaø lao ñoäng tröïc tieáp. Thaønh phaåm - giaù voán nguyeân vaät lieäu vaø lao ñoäng tröïc tieáp coäng chi phí chi phí saûn xuaát chung coù lieân quan ñöôïc phaân boå döïa treân möùc ñoä hoaït ñoäng bình thöôøng. Döï phoøng cho haøng toàn kho Döï phoøng cho haøng toàn kho ñöôïc trích laäp cho phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát do caùc khoaûn suy giaûm trong giaù trò (do giaûm giaù, keùm phaåm chaát, loãi thôøi v.v.) coù theå xaûy ra ñoái vôùi vaät tö, thaønh phaåm, haøng hoaù toàn kho thuoäc quyeàn sôû höõu cuûa Coâng ty vaø coâng ty con döïa treân baèng chöùng hôïp lyù veà söï suy giaûm giaù trò taïi ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm. Soá taêng hoaëc giaûm khoaûn döï phoøng giaûm giaù haøng toàn kho ñöôïc haïch toaùn vaøo giaù voán haøng baùn treân baùo caùo keát quaû hoïat ñoäng kinh doanh hôïp nhaát trong naêm. 15
  18. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 2. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN CHUÛ YEÁU (tieáp theo) Caùc khoaûn phaûi thu Caùc khoaûn phaûi thu ñöôïc trình baøy treân baùo caùo taøi chính hôïp nhaát theo giaù trò ghi soå caùc khoaûn phaûi thu töø khaùch haøng vaø phaûi thu khaùc cuøng vôùi döï phoøng ñöôïc laäp cho caùc khoaûn phaûi thu khoù ñoøi. Döï phoøng nôï phaûi thu khoù ñoøi theå hieän phaàn giaù trò döï kieán bò toån thaát do caùc khoaûn khoâng ñöôïc khaùch haøng thanh toaùn phaùt sinh ñoái vôùi soá dö caùc khoaûn phaûi thu taïi ngaøy keát thuùc kyø keá toaùn naêm. Taêng hoaëc giaûm soá dö taøi khoaûn döï phoøng ñöôïc haïch toaùn vaøo chi phí quaûn lyù doanh nghieäp treân baùo caùo keát quaû hoïat ñoäng kinh doanh hôïp nhaát trong naêm. Taøi saûn coá ñònh Taøi saûn coá ñònh ñöôïc theå hieän theo nguyeân giaù tröø ñi giaù trò hao moøn luõy keá. Nguyeân giaù taøi saûn coá ñònh bao goàm giaù mua vaø nhöõng chi phí coù lieân quan tröïc tieáp ñeán vieäc ñöa taøi saûn vaøo hoaït ñoäng nhö döï kieán. Caùc chi phí mua saém, naâng caáp vaø ñoåi môùi taøi saûn coá ñònh ñöôïc voán hoùa vaø chi phí baûo trì, söûa chöõa ñöôïc haïch toaùn vaøo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát. Khi taøi saûn ñöôïc baùn hay thanh lyù, nguyeân giaù vaø giaù trò hao moøn luõy keá ñöôïc xoùa soå vaø baát kyø caùc khoaûn laõi loã naøo phaùt sinh do thanh lyù taøi saûn ñeàu ñöôïc haïch toaùn vaøo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát. Thueâ taøi saûn Coâng ty xaùc ñònh moät thoûa thuaän coù phaûi laø thoûa thuaän thueâ taøi saûn hay khoâng döïa treân baûn chaát cuûa thoûa thuaän ñoù vaø ñaùnh giaù lieäu vieäc thöïc hieän thoûa thuaän naøy phuï thuoäc vaøo vieäc söû duïng moät taøi saûn nhaát ñònh vaø thoûa thuaän coù bao goàm ñieàu khoaûn veà quyeàn söû duïng taøi saûn hay khoâng. Thueâ taøi saûn ñöôïc phaân loaïi laø thueâ taøi chính neáu theo hôïp ñoàng thueâ taøi saûn beân cho thueâ chuyeån giao phaàn lôùn ruûi ro vaø lôïi ích gaén lieàn vôùi quyeàn sôû höõu taøi saûn cho beân ñi thueâ. Taát caû caùc thueâ taøi saûn khaùc ñöôïc phaân loaïi laø thueâ hoaït ñoäng. Taøi saûn theo hôïp ñoàng thueâ taøi chính ñöôïc voán hoùa treân baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát taïi thôøi ñieåm khôûi ñaàu thueâ taøi saûn theo giaù trò hôïp lyù cuûa taøi saûn thueâ hoaëc, neáu thaáp hôn, theo giaù trò hieän taïi cuûa khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ toái thieåu. Khoaûn tieàn goác trong caùc khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ trong töông lai theo hôïp ñoàng thueâ taøi chính ñöôïc haïch toaùn nhö khoaûn nôï phaûi traû. Khoaûn tieàn laõi trong caùc khoaûn thanh toaùn tieàn thueâ ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát trong kyø trong suoát thôøi gian thueâ taøi saûn nhaèm phaûn aùnh tyû leä laõi suaát bình oån phaùt sinh treân soá dö coøn laïi cuûa khoaûn nôï thueâ taøi chính phaûi traû. Taøi saûn thueâ taøi chính ñaõ ñöôïc voán hoùa ñöôïc trích khaáu hao theo phöông phaùp khaáu hao ñöôøng thaúng theo thôøi gian höõu duïng öôùc tính vaø thôøi haïn thueâ taøi saûn do Coâng ty seõ ñöôïc quyeàn mua laïi taøi saûn khi heát haïn hôïp ñoàng thueâ. Caùc khoaûn tieàn thueâ theo hôïp ñoàng thueâ hoaït ñoäng ñöôïc haïch toaùn vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát trong naêm theo phöông phaùp ñöôøng thaúng trong thôøi haïn cuûa hôïp ñoàng thueâ. 16
  19. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 2. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN CHUÛ YEÁU (tieáp theo) Khaáu hao vaø khaáu tröø Khaáu hao vaø khaáu tröø taøi saûn coá ñònh höõu hình vaø taøi saûn coá ñònh voâ hình ñöôïc trích theo phöông phaùp khaáu hao ñöôøng thaúng trong suoát thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa caùc taøi saûn nhö sau: Nhaø cöûa, vaät duïng kieán truùc 10 naêm Maùy moùc thieát bò 5 - 10 naêm Phöông tieän vaän chuyeån 6 - 10 naêm Thieát bò vaên phoøng 3 - 5 naêm Quyeàn söû duïng ñaát 46 naêm Thöông hieäu 20 naêm Phaàn meàm keá toaùn 3 naêm Theo ñònh kyø, thôøi gian höõu duïng öôùc tính cuûa taøi saûn coá ñònh vaø tyû leä khaáu hao ñöôïc xem xeùt laïi nhaèm ñaûm baûo raèng phöông phaùp vaø thôøi gian trích khaáu hao nhaát quaùn vôùi lôïi ích kinh teá döï kieán seõ thu ñöôïc töø vieäc söû duïng taøi saûn coá ñònh. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang bao goàm taøi saûn coá ñònh ñang xaây döïng vaø ñöôïc ghi nhaän theo giaù goác. Chi phí naøy bao goàm caùc chi phí veà xaây döïng nhaø maùy, laép ñaët maùy moùc thieát bò vaø caùc chi phí tröïc tieáp khaùc. Chi phí xaây döïng cô baûn dôû dang chæ ñöôïc tính khaáu hao khi caùc taøi saûn naøy hoaøn thaønh vaø ñöa vaøo saûn xuaát. Chi phí laõi vay Chi phí laõi vay ñöôïc haïch toaùn nhö chi phí trong naêm khi phaùt sinh. Caùc khoaûn phaûi traû vaø chi phí trích tröôùc Caùc khoaûn phaûi traû vaø trích tröôùc ñöôïc ghi nhaän cho soá tieàn phaûi traû trong töông lai lieân quan ñeán haøng hoùa vaø dòch vuï ñaõ nhaän ñöôïc khoâng phuï thuoäc vaøo vieäc Coâng ty ñaõ nhaän ñöôïc hoùa ñôn cuûa nhaø cung caáp hay chöa. Trích laäp trôï caáp maát vieäc laøm Trôï caáp maát vieäc laøm cho nhaân vieân ñöôïc trích laäp vaøo cuoái moãi naêm baùo caùo cho toaøn boä coâng nhaân vieân ñaõ laøm vieäc taïi Coâng ty ñöôïc hôn 1 naêm vôùi möùc trích laäp baèng moät nöûa thaùng löông cho moãi naêm laøm vieäc. Caùc nghieäp vuï baèng ngoaïi teä Caùc nghieäp vuï phaùt sinh baèng caùc ñôn vò tieàn teä khaùc vôùi ñôn vò tieàn teä do Coâng ty söû duïng (VNÑ) ñöôïc haïch toaùn theo tyû giaù giao dòch treân thò tröôøng ngoaïi teä lieân ngaân haøng vaøo ngaøy phaùt sinh nghieäp vuï. Taïi thôøi ñieåm cuoái naêm caùc khoaûn muïc taøi saûn vaø coâng nôï mang tính chaát tieàn teä coù goác ngoaïi teä ñöôïc chuyeån ñoåi theo tyû giaù quy ñònh vaøo ngaøy laäp baûng caân ñoái keá toaùn hôïp nhaát. Taát caû caùc khoaûn cheânh leäch tyû giaù thöïc teá phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch ñaùnh giaù laïi cuoái kyø ñöôïc keát chuyeån vaøo baùo caùo keát quaû hoaït ñoäng kinh doanh hôïp nhaát cuûa naêm taøi chính, ngoaïi tröø caùc khoaûn ñaõ ñöôïc voán hoùa nhö ôû treân ñaõ ñeà caäp. 17
  20. Coâng ty Coå phaàn Kinh Ñoâ B09-DN/HN THUYEÁT MINH BAÙO CAÙO TAØI CHÍNH HÔÏP NHAÁT (tieáp theo) vaøo ngaøy 31 thaùng 12 naêm 2007 vaø cho naêm keát thuùc cuøng ngaøy 2. CAÙC CHÍNH SAÙCH KEÁ TOAÙN CHUÛ YEÁU (tieáp theo) Caùc nghieäp vuï baèng ngoaïi teä (tieáp theo) Cheânh leäch tyû giaù phaùt sinh trong kyø vaø cheânh leäch do ñaùnh giaù laïi soá dö coù goác ngoaïi teä cuoái kyø phaùt sinh trong giai ñoaïn ñaàu tö xaây döïng ñöôïc phaûn aùnh treân baûng caân ñoái keá toaùn ôû taøi khoaûn voán. Khi keát thuùc quaù trình ñaàu tö xaây döïng, toaøn boä cheânh leäch tyû giaù thöïc teá phaùt sinh trong giai ñoaïn ñaàu tö xaây döïng vaø cheânh leäch tyû giaù ñaùnh giaù laïi cuûa caùc khoaûn muïc tieàn teä coù goác ngoaïi teä vaøo ngaøy baét ñaàu hoaït ñoäng kinh doanh ñöôïc ghi nhaän vaøo taøi khoaûn chi phí chôø phaân boå vaø ñöôïc phaân boå vaøo thu nhaäp hoaëc chi phí hoaït ñoäng taøi chính cuûa caùc kyø hoaït ñoäng kinh doanh tieáp theo vôùi thôøi gian laø 5 naêm. Coå phieáu quyõ Coå phieáu quyõ theå hieän soá coå phieáu do Coâng ty phaùt haønh vaø ñöôïc Coâng ty mua laïi ñöôïc tröø vaøo voán chuû sôû höõu. Coâng ty khoâng ghi nhaän laõi hoaëc loã lieân quan ñeán vieäc mua, baùn hoaëc taùi phaùt haønh coå phieáu quyõ. Laõi cô baûn treân coå phieáu Laõi cô baûn treân coå phieáu ñöôïc tính baèng caùch chia lôïi nhuaän sau thueá (tröôùc trích laäp quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi) phaân boå cho coå ñoâng sôû höõu coå phieáu phoå thoâng cuûa Coâng ty meï cho soá löôïng bình quaân gia quyeàn cuûa soá coå phieáu phoå thoâng ñang löu haønh trong thôøi kyø. Phaân chia lôïi nhuaän Lôïi nhuaän thuaàn sau thueá thu nhaäp doanh nghieäp coù theå ñöôïc chia cho caùc nhaø ñaàu tö sau khi ñöôïc Ñaïi hoäi ñoàng Coå ñoâng pheâ duyeät vaø sau khi ñaõ trích laäp caùc quyõ döï phoøng theo Ñieàu leä Coâng ty vaø caùc quy ñònh cuûa phaùp luaät Vieät Nam. Quyõ döï phoøng taøi chính Quyõ döï phoøng taøi chính ñöôïc trích laäp töø nguoàn lôïi nhuaän sau thueá theo ñeà nghò cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø ñöôïc caùc coå ñoâng thoâng qua taïi Ñaïi hoäi Coå ñoâng Thöôøng nieân. Vieäc trích laäp Quyõ döï phoøng taøi chính nhaèm ñaûm baûo hoaït ñoäng kinh doanh bình thöôøng cuûa Coâng ty khi xaûy ra caùc ruûi ro hoaëc loã trong kinh doanh hoaëc laø nhaèm döï phoøng cho caùc khoaûn loã hoaëc thieät haïi ngoaøi döï kieán do caùc nguyeân nhaân khaùch quan vaø caùc tröôøng hôïp baát khaû khaùng, ví duï nhö chaùy noå, baát oån kinh teá vaø taøi chính cuûa quoác gia hoaëc ôû moät nôi naøo khaùc, v.v.. Quyõ ñaàu tö phaùt trieån Quyõ ñaàu tö phaùt trieån ñöôïc trích laäp töø lôïi nhuaän sau thueá doanh nghieäp theo ñeà nghò cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø ñöôïc caùc coå ñoâng thoâng qua taïi Ñaïi hoäi Coå ñoâng Thöôøng nieân. Quyõ naøy ñöôïc söû duïng ñeå môû roäng quy moâ saûn xuaát kinh doanh hoaëc ñaàu tö chieàu saâu cuûa Coâng ty. Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi Quyõ khen thöôûng vaø phuùc lôïi ñöôïc trích laäp töø nguoàn lôïi nhuaän sau thueá theo ñeà nghò cuûa Hoäi ñoàng Quaûn trò vaø ñöôïc caùc coå ñoâng thoâng qua taïi Ñaïi hoäi Coå ñoâng Thöôøng nieân nhaèm muïc ñích ñoäng vieân, khen thöôûng döôùi hình thöùc vaät chaát, naâng cao lôïi ích vaät chaát vaø tinh thaàn cho ngöôøi lao ñoäng. 18
ADSENSE

CÓ THỂ BẠN MUỐN DOWNLOAD

THÔNG TIN
TRỢ GIÚP
HỖ TRỢ KHÁCH HÀNG
Theo dõi chúng tôi

Chịu trách nhiệm nội dung:

Nguyễn Công Hà - Giám đốc Công ty TNHH TÀI LIỆU TRỰC TUYẾN VI NA

LIÊN HỆ

Địa chỉ: P402, 54A Nơ Trang Long, Phường 14, Q.Bình Thạnh, TP.HCM

Hotline: 093 303 0098

Email: support@tailieu.vn

Giấy phép Mạng Xã Hội số: 670/GP-BTTTT cấp ngày 30/11/2015 Copyright © 2022-2032 TaiLieu.VN. All rights reserved.

 

Đồng bộ tài khoản
2=>2