Công tác tổ chức hạch toán kế toán tại Công Ty Thương Mại và Dịch Vụ Nhựa-phần 2

Chia sẻ: Hoang Thuy | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:0

Thêm vào BST

Báo xấu

157
lượt xem 54
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

CHƯƠNG VII: HẠCH TOÁN CÁC NGHIỆP VỤ THANH TOÁN. Quan hệ thanh toán được hiểu là một loại quan hệ kinh doanh xảy ra khi doanh nghiệp có quan hệ phải thu, phải trả với các con nợ và các chủ nợ về một khoản vay nợ tiền vốn cho kinh doanh. Quá trình sản xuất kinh doanh diễn ra liền tục kế tiếp nhau đó là nguyên nhân phát sinh các nghiệp vụ thanh toán giữa đơn vị với nhà cung cấp, với nhân viên trong công ty - các khoản tạm ứng, với nhà nước, với người mua hàng....

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Công tác tổ chức hạch toán kế toán tại Công Ty Thương Mại và Dịch Vụ Nhựa-phần 2

CHƯƠNG VII: H CH TOÁN CÁC NGHI P V THANH TOÁN. Quan h thanh toán ư c hi u là m t lo i quan h kinh doanh x y ra khi doanh nghi p có quan h ph i thu, ph i tr v i các con n và các ch n v m t kho n vay n ti n v n cho kinh doanh. Quá trình s n xu t kinh doanh di n ra li n t c k ti p nhau ó là nguyên nhân phát sinh các nghi p v thanh toán gi a ơn v v i nhà cung c p, v i nhân viên trong công ty - các kho n t m ng, v i nhà nư c, v i ngư i mua hàng. K toán theo dõi các nghi p thanh toán ch t ch , chi ti t theo t ng i tư ng tránh s chi m d ng v n l n nhau. Tuy t i không ư c bù tr gi a hai bên n và bên có c a các TK131, TK331. Cu i niên khi l p báo cáo thì căn c vào s s dư chi ti t c a t ng tài kho n ph n ánh vào bên tài s n và ngu n v n c a b ng cân i k toán. i v i các kho n n ph i tr c n phân bi t thành n ng n h n và n dài hn có th thanh toán k p th i úng th i h n. N ng n h n là kho n n có th i h n thanh toán nh hơn m t năm. N dài h n là các kho n n có th i h n thanh toán l n hơn m t năm. I. Nghi p v thanh toán v i ngư i bán: 1. Tài kho n s d ng: Tài kho n s d ng h ch toán nghi p v thanh toán v i nhà cung c p là: Tài kho n 331- Ph i tr ngư i bán. 2. N i dung và k t c u TK331: Bên n : - S n ph i t r ã tr cho ngư i bán (v t tư, hàng hoá) ngư i cung c p lao v d ch v . - S ti n ng trư c cho ngư i bán, ngư i cung c p, ngư i nh n th u nhưng chưa nh n ư c hàng hoá, d ch v . - Chi t kh u mua hàng ư c ngư i bán ch p thu n cho doanh nghi p gi m tr vào s n p h i tr . - S k t chuy n v ph n giá tr v t tư hàng hoá thi u h t khi ki m nh n và tr l i ngư i bán. Bên có: - S n ph i tr cho nhà cung c p phát sinh khi hàng hoá, d ch v . - Tr giá hàng nh n theo s ti n ã ng - i u ch nh giá t m tính v giá th c t c a s v t tư hàng hoá d ch v ã nh n khi có hoá ơn ho c có thông báo giá chính th c c a nhà cung c p.
S dư bên có: - S ti n còn ph i tr ngư i bán, ngư i cung c p. S dư bên n : (n u có) - Ph n ánh s ti n ã ng trư c cho ngư i bán ho c s ã tr nhi u hơn s ph i tr theo dõi chi ti t c a t ng i tư ng c th . Khi l p b ng cân i k toán, ph i l y s dư chi ti t c a t ng i tư ng ph n ánh tài kho n này ghi vào bên tài s n và bên ngu n v n. II. Nghi p v thanh toán vói ngư i mua: 1. Tài kho n s d ng: h ch toán các kho n ph i thu c a khách hàng k toán s d ng TK131-Ph i thu c a khách hàng. 2. K t c u và n i dung TK131- Ph i thu c a khách hàng: Bên n : - S ti n ph i thu c a khách hàng v s n ph m hàng hoá ã giao, lao v ã cung c p ư c khách hàng ch p nh n. - S ti n th a doanh nghi p tr l i cho khách hàng. Bên có: - S ti n ã nh n trư c, tr trư c c a khách hàng - Các kho n chi t kh u, gi m giá và doanh thu c a hàng bán chưa thu ti n b khách hàng tr l i. S dư bên n : S ti n còn ph i thu khách hàng S dư bên có (n u có): - S ti n ã nh n trư c - S ti n ã thu nhi u hơn s ph i thu c a khách hàng 3. Phương pháp h ch toán: Khi bán hàng thu ti n ngay ho c cho khách hàng n giá bán chưa có thu GTGT. Căn c vào hoá ơn GTGT k toán ghi: N TK111, 112: Ti n m t, TGNH N TK131: Ph i thu c u khách hàng Có TK511: Doanh thu bán hàng (chưa có thu GTGT) Có TK333: Thu và các kho n ph i n p nhà nư c - S ti n thanh toán bù tr v i nh ng khách hàng v a là ch n , v a là con n hai bên ã l p b ng thanh toán bù tr , k toán ghi: N TK331: Ph i tr nhà cung c p
Có TK131: Ph i thu c a khách hàng III. Các kho n thanh toán v i nhà nư c: 1. Tài kho n s d ng: h ch toán các kho n thu và các kho n ph i n p Nhà nư c, k toán s d ng tài kho n 333 - Thu và các kho n ph i n p Nhà nư c. 2. K t c u và n i dung ghi chép như sau: Bên có: - S thu , phí, l phí và các kho n ph i n p nhà nư c (s thu ư c duy t ho c t m ghi s kê khai). - Các kho n nghĩa v ph i n p thêm do truy thu, tăng thu. - S ti n n p th a ư c thanh toán ho c ã k t chuy n. Bên n : - Thu , phí, l phí ã n p. - Kh u hao ph i n p, ã n p - Các kho n ti n thu ư c mi n, gi m ã ư c thông báo. S dư bên có: Các kho n nghĩa v còn ph i n p th i i m u và cu i kì. S dư bên n (n u có): - Các kho n khác ã n p l n hơn s thu ph i n p, ho c s thu ãn p ư c xét mi n gi m cho thoái thu nhưng chưa th c hi n vi c tái thu.
3. Phương pháp h ch toán: Phương pháp h ch toán ư c th hi n qua sơ sau: TK333 TK511 TK111,112 Có N N p thu b ng ti n m t, Thu tính trên doanh thu TGNH ho t ng TK642,711,721 TK131 N p nhà nư c b ng các kho n Tính vào chi phí KD, TN khách hàng n H TC, H BT TK421,334 TK311 Vay ng n h n n p các kho n Thu l i t c và thu thu n nhà nư c nh p. TK133 TK151,211, Thu nh p kh u và Cu i kì xác nh s thu GTGT 611 thu trư c b ư c kh u tr TK627 Thu tài nguyên ph i np IV. H ch toán thanh toán t m ng: 1. Tài kho n s d ng: theo dõi tình hình thanh toán t m ng TK141- T m ng. 2. K t s u và n i dung TK141- T m ng: Bên n : - Ghi các kho n ti n ã ã t m ng cho ngư i nh n t m ng. - S ti n t m ng thi u ã chi tr cho ngư i t m ng. Bên có: - Ghi các kho n t m ng ã thanh toán theo th c chi. - S ti n t m ng th a thanh toán. S dư bên n : S ti n t m ng chưa thanh toán 3. Phương pháp h ch toán:
BT1: Khi DN giao ti n t m ng cho ngư i nh n t m ng, k toán ghi: N TK141: T m ng Có TK111, 112: Ti n m t, TGNH BT2: Căn c vào b ng kê khai t m ng th c chi xin thanh toán ã ư c duy t, k roán ghi: N TK152, 211, 331 627, 142, 335... Có TK141: T m ng - Thanh toán chênh l ch duy t t m ng: + N u t m ng th a: N TK111: N p qu s th a N TK334: Tr vào lương s th a Có TK141: T m ng th a ã x lý + N u t n ng thi u: N TK141: S t m ng thi u ã thanh toán Có TK111: Xu t qu thanh toán t m ng V. H ch toán các kho n thanh toán khác: 1. Tài kho n s d ng: h ch toán các kho n thanh toán khác k toán s d ng các TK136, 138, 311, 336.. 2. K t c u và n i dung c a các tài kho n: ư c áp d ng theo úng qui nh c a b tài chính. 3. Phương pháp h ch toán: Phương pháp h ch toán ư c th c hi n theo nguyên t c chung c a ch k toán c a b tài chính ban hành. VI. Các s sách h ch toán t i Công Ty Thương M i và D ch V Nh a: K toán theo dõi trên s chi ti t sau ó l p các ch ng t ghi s , t các ch ng t ghi s cuói tháng k toàn ghi vào s cái tài kho n liên quan. Cu i kỳ k toán tính ra s dư chi ti t trên các tài kho n l p các báo cáo tài chính. Bi u 4 4 B : Giao thông v n t i ơn v : Công ty m ngh XK & TTNT S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Dương Thành Long ơn v : ng Ch ng t D i n gi i TK Ư S ti n
SH NT N Có PC 379 23/8 Ti n mua NC 111 1.000.000 PC416 21/9 Long t m ng ti n tham gia 111 1.500.000 PC 347 29/9 Long thanh toán ti n thuê gian hàng 111 1.500.000 C ng phát sinh 2.500.000 1.500.000 Dư cu i quý 1.000.000 Bi u 4 5 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Ph m Trinh Cát ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC382 26/8 Ông Cát TƯ mua th Card i n tho i 111 400.000 PT 345 25/9 Ông Cát hoàn t m ng 111 400.000 C ng phát sinh 400.000 400.000 Dư 0 Bi u 4 6 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Hoàng Anh Tu n ơn v : ng Ch ng t D i n gi i TK Ư S ti n SH NT N Có Dư u kỳ 9.000.000 PC 291 31/7 N p hoàn t m ng 111 4.000.000 PC 333 18/7 Vay t m ng t bao bì và g 111 5.000.000 7.000.000 PT300 3/8 N p hoàn TƯ 111 C ng phát sinh 5.000.000 11.000.000 Dư 3.000.000
Bi u 4 7 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n Văn Chi n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC396 7/9 Ông Chi n t m ng mua thi t b 111 50.300.000 C ng phát sinh 50.300.000 Dư cu i quý 50.300.000 Bi u 4 8 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n Quý Dương ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC 426 26/9 Dương t m ng mua xăng 111 500.000 C ng phát sinh 500.000 Dư cu i quý 500.000 Bi u 4 9 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Tr n Minh c ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư àu quý 500.000 PT275 10/7 c n p hoàn t m ng 111 186.000 PT307 10/8 c n p hoàn vay t m ng 111 314.000 PC433 30/9 T m ng c t ch mi ka làm huy hi u 111 150.000 C ng phát sinh 150.000 500.000 Dư cu i quý 150.000 Bi u 5 0 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: ng Qu c Hùng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 400.000 PT282 14/7 N p hoàn t m ng 111 100.000 PC 323 117 T m ng làm bi n n i quy 111 200.000 PT299 3/8 N p hoàn t m ng 111 200.000 PT 336 21/9 N p hoàn t m ng 111 50.000 C ng phát sinh 200.000 350.000 Dư cu i quý 250.000
Bi u 5 1 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n ăng Vi t ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ 300.000 PC 364 28/7 T m ng làm gi y t i Nh t 111 1.400.000 PT297 3/8 Vi t n p hoàn t m ng 111 1.000.000 PC344 2/8 T m mua hàng m u i Nh t 111 2.000.000 C ng phát sinh 3.400.000 1.000.000 Dư cu i quý 2.700.000 Bi u 5 2 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Ph m Văn Tu n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 7.082.719 PC244 4/7 Tu n n p hoàn TƯ 111 3.548.000 PC330 12/8 Tu n TƯ ti n xu t hàng i nh n b t L 111 2.400.000 PT 332 18/7 Tu n n p hoàn vay t m ng 111 2.400.000 PC356 11/8 T m ng làm th t c xu t hàng i c 111 2.000.000 PT316 28/8 N p hoàn vay t m ng 1.000.000 PT 333 25/9 N p hoàn vay t m ng 111 3.200.000 PC409 14/9 Tu n TƯ i nh n Silicon L 111 1.200.000 PC 486 25/9 T m ng tr trư c v/c máy SG - HN 111 14.000.000 C ng phát sinh 20.600.000 10.148.000 Dư cu i quý 17.534.719 Bi u 5 3 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Chí Trư ng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư 5.640.000 PT 392 31/7 N p hoàn t m ng 111 3.240.000 PC 376 238 T m ng thuê xe lu ư ng và sân 111 1.000.000 PT318 31/8 Ông Trư ng n p hoàn t m ng 111 500.000 C ng phát sinh 1.000.000 3.740.000 Dư cu i quý 2.900.000
Bi u 5 4 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n Hoàn ơn v : ng Ch ng t D i n gi i TK Ư S ti n SH NT N Có S dư 10.000.000 PT279 20/7 N p hoàn t m ng 111 6.900.000 PC 331 14/7 Vay v n công ty ho t ng 111 6.000.000 PC346 2/8 T m ưng ti n t c c thuê gian hàng 111 1.750.000 C ng phát sinh 7.750.000 6.900.000 Dư cu i quý 10.850.000 Bi u 5 5 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n Thái Hi n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ 1.350.000 PC375 23/8 T m ng mua v t tư làm hoa g 111 2.000.000 PT349 31/8 N p hoàn t m ng 111 500.000 C ng phát sinh 2.000.000 500.000 Dư cu i quý 2.850.000 Bi u 5 6 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Bà: Nguy n Ng c Châu ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC 348 3/8 T m ng mua ĩa nh a 111 875.000 S phát sinh Dư cu i quý 875.000
Bi u 5 7 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Minh Hùng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư 3.000.000 PT278 8/7 N p hoàn t m ng 111 3.000.000 PC 320 30/7 T m ng mua l p i n, mua v t tư 111 8.000.000 PC359 14/8 T m ng mua mua v t tư PX /C 111 8.500.000 PT306 10/8 N p hoàn t m ng 111 13.000.000 PT364 13/9 N p hoàn t m ng 111 3.000.000 PC 491 26/9 T m ng mua s a ch a máy 111 4.000.000 C ng phát sinh 20.500.000 19.000.000 Dư Bi u 5 8 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Bà: Nguy n H i Y n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC384 10/8 Y n PX /C TƯ b i dư ng cho CN 111 150.000 PT 313 24/8 N p hoàn t m ng 111 150.000 C ng phát sinh 150.000 150.000 Dư cu i quý 0 Bi u 5 9 S CHI TI T TK 141 QUÝ 3 NĂM 2000 Bà: Lê H i Vân ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC 341 15/8 T m ng ti n ngh thai s n 111 1.000.000 S phát sinh Dư cu i kỳ 1.000.000
Bi u 6 0 B : Giao thông v n t i ơn v : Công ty m ngh XK & TTNT S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Nguy n Ng c ng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC 328 14/7 TƯ thi công ư ng dây cao th 111 25.000.000 PC357 11/8 TƯ làm tr m bi n áp 111 20.000.000 C ng phát sinh 45.000.000 Dư cu i quý Bi u 6 1 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: inh Quang S u ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC327 13/7 Ô S u TƯ tr ti n v t tư XD 111 25.000.000 PC373 21/8 Ô S u TƯ tr ti n v t tư XD 111 10.000.000 PN31 30/9 Nh p v t tư XD 152 18.619.368 133 1.395.232 Ph i tr ti n công 241 25.598.000 C ng phát sinh Dư Bi u 6 2 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Ph m Tr n Oánh ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ PN16 18/8 Nh p tem dán s n ph m 152 3.298.000 133 102.000 PC400 7/9 TT nh p v t tư PN16 (18/8) 111 3.400.000 C ng phát sinh 3.400.000 3.400.000 Dư 0 0
Bi u 6 3 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Chí Trư ng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PN18 26/8 Nh p v t tư xây d ng 153 240.000 C ng phát sinh 240.000 Dư cu i quý 240.000 Bi u 6 4 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Hoàng Văn Ch ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quí 115.000.000 PC343 1/8 Tr ti n XD nhà xư ng 111 55.000.000 Tăng TSC 211 55.867.498 133 2.793.502 C ng 55.000.000 5.8661.000 Dư cu i kì 111.339.000 Bi u 6 5 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Công ty Rhodia ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư u quý PN21 19/9 Nh p 250 Kg Silicon 152 45.071.250 T ng CTY chuy n TT Cty Rhapdia 133 4.513.802 336 45.071.250 C ng phát sinh 45.071.250 49.585.052 Dư cu i quý
Bi u 6 6 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Anh Tài ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý PN28 28/9 Nh p v t tư 152 12.564.453 153 1.256.445 C ng phát sinh 13.820.898 Dư cu i quý 13.820.898 Bi u 6 7 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 i nl c ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ PC427 26/9 Nh p v t tư 7.321.600 C ng phát sinh 7.321.000 Dư cu i quý 7.321.000 Bi u 6 8 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông Cương ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý PN13 15/8 Ô Cương nh p v t tư g 152 5.145.000 PN27 28/9 Ô Cương nh p v t tư tư ng 152 28.308.000 133 2.830.800 K/c 136 136 4.845.000 131 31.528.800 C ng phát sinh Dư cu i quý
Bi u 6 9 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 C a hàng s 8 HBT ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Nh p giá kê s t 156 8.300.000 VAT 133 830.000 K/c sang TK131 131 9.130.000 C ng phát sinh 9.130.000 9.130.000 Dư cu i quý 0 Bi u 7 0 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ph m Văn Tu n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PC435 30/9 TT máy móc 111 204.147.000 C ng phát sinh 204.147.000 Dư 204.147.000 Bi u 7 1 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Châu ơn v : ng Ch ng t D i n gi i TK Ư S ti n SH NT N Có Dư u kỳ PN15 18/8 Nh p ĩa nh a 152 910.000 133 91.000 C ng phát sinh 1.001.000 Dư
Bi u 7 2 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: R ng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có PN12 28/8 Nh p v t tư 153 133 152 PN23 25/9 Nh p v t tư 133 PC425 25/9 TT v t tư PN10(28/8) 111 814.800 C ng phát sinh 814.8100 1.504.800 Dư cu i quý 690.000 Bi u 7 3 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 C a hàng Minh Chính ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quí 3.158.320 PN29 29/9 Nh p v t tư 152 15.648.040 133 488.400 C ng phát sinh 16.136.404 Dư cu i quý Bi u 7 4 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Bà: Lê Thi Lư ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư u quý 50.000.000 PC374 23/8 Lê Thi Lư TƯ ti n khung nhà xư ng 20.000.000 C ng phát sinh 20.000.000 Dư cu i quý 70.000.000
Bi u 7 5 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Trương Văn Thành ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý PN17 26/8 Nh p v t tư 152 2.060.150 PC398 7/9 TT v t tư PN17 (26/8) 111 2.060.150 PN26 28/9 Nh p v t tư 152 100.000 C ng phát sinh 2.060.150 2.160.150 Dư cu i quý 100.000 Bi u 7 6 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Minh Hùng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 5.786.550 PC323 8/7 TT vtư PN1,4,5,13(T6/2000) 111 5.786.500 PN01 15/7 Nh p v t tư, công c 152 2.380.390 153 2.193.700 PN06 29/7 Nh p v t tư công c 152 5.292.175 153 1.403.106 133 348.929 PN14 18/8 Nh p v t tư công c 152 8.007.262 153 378.800 133 454.558 PN25 29/9 Nh p móc treo chìa khoá 152 2.947.342 133 295.058 PN24 Nh p v t tư công c 152 13.965.550 153 554.500 133 768.694 PC383 10/8 Tr ti n v t tư PN1,06 111 11.618.300 PC405 13/9 Tr ti n v t tư PN14 111 8.846.620 C ng phát sinh 26.251.420 38.990.064 Dư cu i quý 18.525.194
Bi u 7 7 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 C a hàng s 8 HBT ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 1.970.000 PT280 11/7 N p ti n tháng6/2000 111 1.540.000 H 028794 31/7 Xu t hàng c hơ i 511 209.524 333 10.476 H 028802 14/7 Xu t hàng cho c a hàng s 8 HBT 511 1.200.000 333 120.000 H 028803 14/7 Xu t hàng cho c a hàng s 8 HBT 511 2.500.000 333 250.000 H 028804 23/7 Xu t hàng cho c a hàng s 8 HBT 511 200.000 333 20.000 H 028903 31/8 Xu t hàng c hơ i 511 304.792 3331 15.238 H 028905 31/8 Xu t hàng chân èn 511 192.727 3331 19.273 PT345 31/8 N p ti n hàng H 028903 111 320.000 PT346 31/8 N p ti n hàng H 028905 111 212.000 H 028805 16/8 Xu t hàng cho c a hàng s 9 HBT 511 381.818 333 38.182 H 028806 18/8 Xu t hàng cho CH s 8 HBT 220.000 22.000 H 028807 24/8 Xu t hàng cho CH hàng s 8HBT 511 3.850.000 333 385.000 H 028808 8/9 Xu t hàng cho CH hàng s 8HBT 511 186.363 333 18.637 H 028809 10/9 Xu t hàng cho CH hàng s 8HBT 511 220.000 333 22.000 H 028810 29/9 Xu t hàng cho CH hàng s 8HBT 511 370.000 333 37.000 PT319 31/8 N p ti n hàng 111 1.531.000 H 208923 30/9 Mua chơi 511 5.966.667 333 298.333 H 208791 24/7 Xu t hàng s t cho artex t i s 8 HBT 511 9.090.909 333 909.091 PN01 31/8 Gi m DT CH s 8 HBT tr l i hàng 531 433.333 133 21.667 K t chuy n sang TK136 136 9.919.090 C ng phát sinh 27.058.000 12.745.090 Dư cu i quý 16.282.910
Bi u 7 8 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Tr n Th Ninh ơn v : n g Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 14.989.670 PT302 31/7 N p công n c hơ i 111 2.000.000 PT308 11/8 N p công n c hơ i 111 39.700 PT328 13/9 N p công n c hơ i 111 2.058.800 C ng phát sinh 4.098.500 Dư 10.891.170 Bi u 7 9 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Công ty Tây H (Thuê kho) ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ 37.422.000 Ô C n Cty Tây h thuê kho 6 tháng H 028798 2/8 511 34.020.000 (T8/2000- T1/2000) 333 3.402.000 C ng phát sinh 37.422.000 Dư 0 Bi u 8 0 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Ông: Sơn ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ 0 PT296 1/8 T. Anh n p 1 ph n ti n hàng H KT15 111 60.000.000 H 028911 31/8 Xu t hàng chơi sang Ti p 511 293.990.000 PT330 13/9 N p ti n H 028911 111 233.990.000 C ng phát sinh 293.990.000 293.990.000
Dư cu i quý 0 Bi u 8 1 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Công ty Huy Hoàng ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quí H 028788 10/7 Công ty Huy Hoàng mua chơi 511 15.455.545 333 1.545.455 K t chuy n sang tài kho n 136 136 17.000.000 C ng phát sinh 17.000.000 17.000.000 Dư cu i quý 0 Bi u 8 2 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Khách các lo i ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư u quý 10.940.660 PT280 20/7 Ô.hoàn n p ti n khung gương bàn ph n 111 100.000 PT285 17/7 Ô Ho ch n p tr ti n mua chơi 111 5.075.000 H 028795 31/7 Vi t XNK mua hàng c hơ i 511 11.438 333 5.719 PT350 31/8 Anh Hi n n p công n c hơ i 111 360.000 PT342 30/8 Trung Minh n p ti n kho T7 1ph n T8,9 111 3.000.000 HD028910 31/8 Ghi n Trung Minh ti n thuê kho T7,8,9 511 3.454.545 333 345.455 PT354 1/9 Cty T.Minh tr ti n thuê kho còn l i Q3 111 800.000 C ng phát sinh 3.920.100 9.335.000 Dư cu i quý 6.281.660
Bi u 8 3 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 CH 63 Hàng Mã ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u quý 3.618.200 Hoàn n p ti n b.hàng /c 63 Hàng Mã PT270 3/7 111 2.000.000 T6 PT280 20/7 Hoàn n p ti n bán hàng /c 63 Hàng Mã 111 1.000.000 H 028799 31/7 Hoàn bán hàng t i 63 Hàng Mã 511 333 PT301 5/8 Hoàn n p ti n bán hàng /c 63 Hàng Mã 111 3.000.000 H 028909 31/8 CH 63 Hàng Mã mua /c T8 511 333 PT334 14/9 N p ti n bán hàng 111 2.000.000 H CH 63 Hàng Mã mua /c 511 2.728.667 333 136.433 C ng phát sinh 11.304.200 8.618.200 Dư cu i quý 6.304.200 Bi u 8 4 S CHI TI T TK 331 QUÝ 3 NĂM 2000 Công ty YE-YE ơn v : ng Ch ng t S ti n Di n gi i TK Ư SH NT N Có Dư u kỳ 11.207.139 H 028789 Xu t hàng cho công ty YE 511 48.006.511 H 028790 Xu t hàng cho công ty YE 511 1.642.422 PT304A N p ti n H 0287930 111 49.344.124 C ng phát sinh 49.648.933 49.344.129 Dư cu i quý 1.511.948 Bi u 8 5 S CHI TI T TK 131 QUÝ 3 NĂM 2000 Nguy n Văn Thu n ơn v : ng Ch ng t S ti n D i n gi i TK Ư SH NT N Có S dư u quí 10.776.250 PT324 8/9 N p công n cũ 111 448.250 C ng phát sinh 448.250 Dư 10.3280.00