Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Huế

Chia sẻ: Thangnamvoiva29 Thangnamvoiva29 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:70

Thêm vào BST

Báo xấu

76
lượt xem 4
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Đề tài nghiên cứu về thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn và đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Huế; đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Huế

Khóa luận tốt nghiệp PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ. 1. Tính cấp thiết của đề tài. Để nền kinh tế đất nước không ngừng phát triển và hội nhập cùng với nền kinh tế thế giới thì đòi hỏi sự cố gắng của không chỉ Nhà nước, một tổ chức hay một cá nhân cụ thể nào đó mà là của tất cả các chủ thể tham gia nền kinh tế, trong đó các doanh nghiệp và các định chế kinh tế đóng vai trò nòng cốt. Vì thế vấn đề đặt ra hiện nay đối với các chủ thể trong nền kinh tế là mở rộng sản xuất, đầu tư ngày càng sâu rộng nhằm hiện đại hóa kỹ thuật công nghệ, hoàn thành và nâng cao uế chất lượng sản phẩm dịch vụ… nhằm đáp ứng yêu cầu cạnh tranh ngày càng gay gắt. Muốn thực hiện được điều này các doanh nghiệp cần đến một lượng vốn khá H lớn và khoảng thời gian tương đối dài để mở rộng đầu tư. Nguồn vốn của các tế doanh nghiệp dùng đầu tư có thể là nguồn vốn tự có, vốn do nhà nước cấp, vốn liên doanh liên kết, vốn cổ phần hay vốn vay ngân hàng…Trong điều kiện nước ta h hiện nay, khi mà sự huy động các nguồn vốn trên thị trường chứng khoán vẫn là in một khó khăn thì tín dụng trung và dài hạn của ngân hàng thương mại đóng vai trò quan trọng trong việc đáp ứng nguồn vốn đầu tư đó.Tín dụng trung dài hạn Ngân cK hàng được coi là đòn bẩy cực kỳ quan trọng cho nền kinh tế, nghiệp vụ này không chỉ có ý nghĩa với nền kinh tế mà nó còn là nghiệp vụ quan trọng hàng đầu, có ý họ nghĩa quyết định đối với sự tồn tại và phát triển của từng ngân hàng. Chính vì vậy, làm thế nào để củng cố và nâng cao chất lượng tín dụng nói chung và tín dụng trung dài hạn nói riêng là điều mà trước đây, bây giờ và sau này đều được các nhà Đ ại quản lý Ngân hàng, các nhà chính sách và các nhà nghiên cứu quan tâm. Tuy chỉ mới thành lập từ năm 2005 đến nay, nhưng Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Huế đã đạt được nhiều kết quả đáng khích lệ. Dư nợ tín dụng trung dài hạn tại ngân hàng chiếm một tỉ trọng lớn trong tổng dư nợ. Tuy nhiên so với nhu cầu tín dụng trung dài hạn của các doanh nghiệp, so với nguồn vốn huy động được thì hoạt động cho vay trung dài hạn của ngân hàng vẫn chưa thực sự tương xứng với tiềm năng. Bên cạnh đó chất lượng của tín dụng trung dài hạn cũng cần xem xét đến cùng với sự tăng trưởng của quy mô tín dụng. Qua thời gian thực tập và tìm hiểu tại ngân hàng, với những kiến thức học được tại nhà trường, đọc được qua sách báo, internet, và cùng với sự giúp đỡ của các anh chị cán bộ trong ngân hàng, để từ SVTH: Nguyễn Tất Lê Ngân Trang 1 Khóa luận tốt nghiệp đó nhận thức được vai trò của tín dụng trung dài hạn nên em đã quyết định chọn đề tài: “Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng thương mại cổ phần Á Châu - chi nhánh Huế” để làm nội dung cho đề tài khóa luận tốt nghiệp. 2. Mục tiêu nghiên cứu. Nghiên cứu về thực trạng hoạt động tín dụng trung dài hạn và đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Huế. Đề xuất một số giải pháp để nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn, từ đó góp phần nâng cao hiệu quả hoạt động kinh doanh của ngân hàng. uế 3. Đối tượng nghiên cứu. Chất lượng hoạt động tín dụng trung và dài hạn tại Ngân hàng TMCP Á H Châu – chi nhánh Huế. tế 4. Phạm vi nghiên cứu. Về mặt không gian: Nghiên cứu và đánh giá chất lượng tín dụng trung dài h hạn tại Ngân hàng TMCP Á Châu – chi nhánh Huế. in Về mặt thời gian: Đề tài được thực hiện trên cơ sở số liệu do Ngân hàng cung cấp từ năm 2009 đến năm 2011. cK 5. Phương pháp nghiên cứu. - Thu thập số liệu: từ các báo cáo và tài liệu có được qua sách báo, internet họ và Ngân hàng TMCP Á Châu - chi nhánh Huế cung cấp. - Phương pháp phân tích: + Phân tích định tính: trên cơ sở tham khảo tài liệu, sách báo, internet và tiếp thu Đ ại các thông tin, ý kiến từ Ngân hàng và khách hàng của Ngân hàng để đưa ra các phân tích định tính về chất lượng tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng thông qua các chỉ tiêu chính: Thủ tục và quy chế cho vay vốn; Quá trình xét duyệt cho vay; Tinh thần thái độ phục vụ, đạo đức nghề nghiệp của cán bộ tín dụng; Cơ sở vật chất – công nghệ hiện đại của ngân hàng. Từ đó đưa ra các kết luận về chất lượng tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng. + Phân tích định lượng: phân tích số liệu, biến động số liệu về lượng vốn huy động, doanh số cho vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, lợi nhuận trung dài hạn của Ngân hàng qua các năm 2009, 2010, 2011 thông qua các số tương đối, số tuyệt đối, các tỷ số đánh giá. Từ đó đưa ra các kết luận về chất lượng tín dụng trung dài hạn của Ngân hàng. SVTH: Nguyễn Tất Lê Ngân Trang 2 Khóa luận tốt nghiệp PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU. CHƯƠNG 1: NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI VÀ HOẠT ĐỘNG TÍN DỤNG TRUNG DÀI HẠN CỦA NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI. 1.1. Tóm lược những nghiên cứu đã qua. Hầu hết các đề tài nghiên cứu về đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại NHTM trong thời gian qua đều đứng trên góc độ ngân hàng, chủ yếu dựa vào các số liệu thứ cấp do ngân hàng cung cấp để phân tích, đánh giá thực trạng chất lượng tín dụng trung dài hạn thông qua các nhóm chỉ tiêu cơ bản như doanh số huy động, doanh số cho uế vay, doanh số thu nợ, dư nợ, nợ quá hạn, lợi nhuận tín dụng trung dài hạn... Từ đó, đề xuất một số biện pháp nhằm nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại các NHTM. H Trên cơ sở kế thừa và phát huy những ưu điểm của các phương pháp nghiên cứu trên cùng quá trình tham khảo các giáo trình, tài liệu, sách báo về Tín dụng Ngân hàng, tế đề tài nghiên cứu “Đánh giá chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng h TMCP Á Châu – Chi nhánh Huế” của tôi tiếp tục nghiên cứu thực trạng, đánh giá in chất lượng tín dụng trung dài hạn đứng trên góc độ ngân hàng, xử lý và phân tích số liệu thứ cấp dựa trên 5 nhóm chỉ tiêu mà tôi cho rằng đầy đủ nhất, toàn diện nhất phù cK hợp với số liệu cung cấp có phần hạn chế của Chi nhánh và từ đó đề xuất một số biện pháp nhằm góp phần nâng cao chất lượng tín dụng trung dài hạn tại Ngân hàng. Bên họ cạnh đó, tôi đã tiến hành phỏng vấn thêm các cán bộ tín dụng tại phòng KHDN – Ngân hàng ACB Huế về tình hình tín dụng trung dài hạn để có cái nhìn rõ ràng hơn, thiết thực hơn và từ đó có thể hoàn thành bài phân tích, đánh giá một cách hiệu quả hơn. Đ ại 1.2 Khái quát về Ngân hàng thương mại. 1.2.1 Khái niệm về Ngân hàng thương mại. Ngân hàng thương mại là một tổ chức trung gian tài chính có vị trí quan trọng trong nền kinh tế quốc dân và hoạt động theo định chế trung gian mang tính chất tổng hợp. Các nhà nghiên cứu ghi nhận rằng, ngân hàng thương mại hình thành trên cơ sở của sự phát triển sản xuất và trao đổi hàng hoá. Khi sản xuất phát triển thì nhu cầu trao đổi mở rộng sản xuất giữa các vùng lãnh thổ, giữa các quốc gia tăng lên, để khắc phục sự khác biệt về tiền tệ giữa các khu vực thì thì xuất hiện các thương gia làm nghề đổi tiền. Khi trao đổi hàng hoá phát triển quay trở lại kích thích sản xuất hàng hóa. Cùng với sự phát triển đó, các nghiệp vụ được phát triển SVTH: Nguyễn Tất Lê Ngân Trang 3 Khóa luận tốt nghiệp dần như giữ tiền hộ, chi trả hộ... trên cơ sở đó thực hiện hoạt động tín dụng. Ngân hàng quốc gia Việt Nam ra đời ngày 05/05/1951 theo sắc lệnh 15/SL của Chủ tịch nước VNDCCH. Trong giai đoạn 1951 - 1987, ở Việt Nam đã tạo lập hệ thống ngân hàng một cấp, chỉ phù hợp với cơ chế quản lý kế hoạch hoá tập trung. Khi nước ta chuyển nền kinh tế sang cơ chế thị trường, hệ thống ngân hàng một cấp tất yếu phải được cải tổ sang hệ thống ngân hàng hai cấp: cấp quản lý và kinh doanh. Sau khi Nghị định số 53/HĐBT được ban hành ngày 26/03/1998 bộ máy NHNN được tổ chức thành hệ thống thống nhất trong cả nước, gồm hai cấp là NHNN và các Ngân hàng chuyên uế doanh trực thuộc. Hệ thống NHNN Việt Nam hoạt động theo chế độ hạch toán kinh tế và kinh doanh xã hội chủ nghĩa. Theo Pháp lệnh Ngân hàng số 38 - LTC/HĐNN8 ngày H 24/05/1990 quy định: “NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu là tế nhận tiền gửi của khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho vay, thực hiện nhiệm vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”. h 1.2.2 Các hoạt động cơ bản của Ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. in Trong nền kinh tế thị trường, hoạt động chủ yếu của Ngân hàng thương mại tập trung chủ yếu vào nhiệm vụ nhận tiền gửi và cho vay, đó là hai mặt hoạt động cK tín dụng. Trong xu thế hiện nay, các Ngân hàng thương mại hoạt động theo loại hình đa năng thì hoạt động của nó tập trung vào ba hoạt động chính: hoạt động huy họ động vốn, hoạt động sử dụng vốn, hoạt động trung gian.  Hoạt động huy động vốn. Hoạt động huy động vốn đối với Ngân hàng đây là hoạt động “đầu vào”của Đ ại Ngân hàng. Nguồn vốn hoạt động chủ yếu của một Ngân hàng được hình thành từ những nguồn chính sau đây: vốn tự có của doanh nghiệp, vốn vay, lợi nhuận giữ lại… Ngoài ra, đối với một số Ngân hàng, nguồn vốn hoạt động có thể hình thành từ vốn điều lệ hay vốn uỷ thác... Trong quá trình hoạt động của mình, Ngân hàng thương mại phần lớn dựa vào việc huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh tế. Các loại tiền gửi mà Ngân hàng cung cấp để huy động vốn là: tiền gửi thanh toán không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi tiết kiệm. Ngoài ra, để đáp ứng nhu cầu tín dụng và đa dạng hoá hoạt động kinh doanh, Ngân hàng có thể vay vốn từ dân cư, các đơn vị kinh tế, các tổ chức tín dụng khác thông qua một số hình thức như: phát hành trái phiếu, kỳ phiếu hoặc vay tái chiết SVTH: Nguyễn Tất Lê Ngân Trang 4 Khóa luận tốt nghiệp khấu từ Ngân hàng trung ương.  Hoạt động sử dụng vốn. Đối với hoạt động sử dụng vốn, đây là hoạt động cho vay và đầu tư bao gồm hoạt động ngân quỹ, hoạt động cho vay, hoạt động đầu tư chứng khoán. Hoạt động ngân quỹ nhằm bảo đảm khả năng thanh toán thường xuyên của Ngân hàng cho khách hàng. Đây là tài sản không sinh lời hoặc sinh lời thấp nhưng tính lỏng cao được coi như tiền mặt. Do đó Ngân hàng phải duy trì lượng tiền mặt ở một mức độ hợp lý sao cho vừa đảm bảo tính thanh khoản vừa đảm bảo tính sinh lời. uế Hoạt động cho vay là hoạt động quan trọng nhất quyết định sự thành bại của Ngân hàng vì đây là hoạt động sinh lời chủ yếu của Ngân hàng. Cũng vì vậy mà đây H là hoạt động chứa nhiều rủi ro nhất. Để tránh điều đó, việc quản lý tiền cho vay tế được tiến hành rất chặt chẽ, đặc biệt là món vay lớn, với thời hạn dài. Ngân hàng thương mại có thể cho vay theo nhiều hình thức khác nhau. h Ngoài ra Ngân hàng còn sử dụng vốn vào hoạt động đầu tư chứng khoán trên in thị trường để thu lợi nhuận và một phần đảm bảo khả năng thanh toán của Ngân hàng.  Hoạt động trung gian. cK Hoạt động trung gian là việc Ngân hàng cung cấp cho khách hàng một loạt các dịch vụ có liên quan. Ngân hàng sẽ nhận được một khoản thu dưới hình thức họ hoa hồng. Công nghệ Ngân hàng càng phát triển thì hoạt động này càng phong phú và doanh thu càng lớn. Các hoạt động tiêu biểu là: chuyển tiền, thanh toán hộ khách hàng thông qua các hình thức ghi chép trên tài khoản của khách hàng tại Ngân Đ ại hàng, phát hành séc, uỷ nhiệm thu, uỷ nhiệm chi, thư tín dụng, môi giới mua bán chứng khoán, quản lý hộ tài sản cho khách hàng, tư vấn cho doanh nghiệp… Ngày nay, xu hướng của Ngân hàng là hoạt động đa năng trên nhiều lĩnh vực với nhiều nghiệp vụ khác nhau. Các nghiệp vụ có quan hệ chặt chẽ, hỗ trợ cho nhau nhằm đạt được mục tiêu cuối cùng là lợi nhuận cao nhất. 1.2.3 Vai trò của ngân hàng thương mại trong nền kinh tế thị trường. Bất kỳ một quốc gia nào có nền kinh tế phát triển, đang phát triển, thậm chí chưa phát triển thì hoạt động ngân hàng cũng có tác dụng to lớn đến hoạt động của nền kinh tế. Trong nền kinh tế thị trường, vai trò của ngân hàng được thể hiện như sau: - Ngân hàng là nơi tập trung tiền nhàn rỗi và cung ứng tiền vốn cho quá trình SVTH: Nguyễn Tất Lê Ngân Trang 5