Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại ngân hàng thương mại cổ phần Đầu tư và Phát triển Việt Nam – Chi nhánh Hà Tĩnh

GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> Lôøi Caûm Ôn<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp là kết quả của 4 năm học tại trường và<br /> của quá trình thực tập tại đơn vị. Để hoàn thành khóa luận tốt<br /> nghiệp, ngoài sự nổ lực của bản thân còn có sự giúp đỡ của các<br /> thầy cô giáo. Lời đầu tiên xin chân thành bày tỏ lòng biết ơn đến<br /> quý thầy cô giáo trường Đại học kinh tế Huế đã truyền lại kiến<br /> thức và tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong quá trình học tập và<br /> thực tập đề tài.<br /> Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn sâu sắc đến thầy giáo Thạc sỹ Hồ<br /> Phan Minh Đức, người đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn, truyền<br /> đạt kiến thức và kinh nghiệm quý báu cùng với sự quan tâm, lo<br /> lắng trong từng bước thực hiện cho đến khi hoàn thành đề tài.<br /> Tôi cũng xin chân thành cảm ơn các cô chú, các anh chị trong<br /> Cơ quan đã tạo mọi điều kiện về thời gian, tận tình chỉ bảo cho tôi<br /> trong suốt quá trình tìm hiểu thực tế và tiếp cận công việc trong<br /> thời gian thực tập vừa qua.<br /> Cuối cùng, tôi xin chân thành cảm ơn người thân và các bạn bè<br /> đã luôn động viên, giúp đỡ tôi trong suốt quá trình học tập và thực<br /> hiện đề tài.<br /> Một lần nữa tôi xin chân thành cảm ơn<br /> Sinh viên thực hiện<br /> Ngô Thị Ngọc Ánh<br /> <br /> SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT<br /> <br /> GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT<br /> :<br /> <br /> Ngân hàng TMCP Đầu tư và Phát triển<br /> <br /> BGĐ<br /> <br /> :<br /> <br /> Ban giám đốc<br /> <br /> CBCNV<br /> <br /> :<br /> <br /> Cán bộ công nhân viên<br /> <br /> CBTD<br /> <br /> :<br /> <br /> Cán bộ tín dụng<br /> <br /> DN<br /> <br /> :<br /> <br /> Doanh nghiệp<br /> <br /> ĐVT<br /> <br /> :<br /> <br /> Đơn vị tính<br /> <br /> GĐ<br /> <br /> :<br /> <br /> Giám đốc<br /> <br /> HĐ KDNT<br /> <br /> :<br /> <br /> Hoạt động kinh doanh ngoại tệ<br /> <br /> KH<br /> <br /> :<br /> <br /> Khách hàng<br /> <br /> KSNB<br /> <br /> :<br /> <br /> Kiểm soát nội bộ<br /> <br /> NHTM<br /> <br /> :<br /> <br /> Ngân hàng thương mại<br /> <br /> PGĐ<br /> <br /> :<br /> <br /> Phó giám đốc<br /> <br /> QLRR<br /> <br /> :<br /> <br /> TCKT<br /> <br /> U<br /> -H<br /> TẾ<br /> <br /> H<br /> <br /> IN<br /> <br /> K<br /> <br /> C<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> Quản lý rủi ro<br /> Quản lý tín dụng<br /> <br /> :<br /> <br /> Tổ chức kinh tế<br /> <br /> :<br /> <br /> Tài sản đảm bảo<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> TSĐB<br /> <br /> :<br /> <br /> IH<br /> <br /> QLTD<br /> <br /> Ế<br /> <br /> BIDV<br /> <br /> SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT<br /> <br /> GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> DANH MỤC BẢNG BẢNG BIỂU<br /> Bảng 2.1- Kết cấu tài sản và nguồn vốn BIDV Chi nhánh Hà Tĩnh trong 3 năm 20102012...................................................................................................................................................... 32<br /> Bảng 2.2 - Tình hình lao động tại BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh từ năm 2010 đến năm 2012.........34<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Bảng 2.3 - Kết quả kinh doanh của BIDV-Chi nhánh Hà Tĩnh trong 3 năm 2010-2012... 40<br /> <br /> SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT<br /> <br /> GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> DANH MỤC SƠ ĐỒ<br /> <br /> Sơ đồ 2.1- Bộ máy tổ chức của BIDV- Chi nhánh Hà Tĩnh.............................................38<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Sơ đồ 2.2 - Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp .............................................43<br /> <br /> SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT<br /> <br /> GVHD: Th.S Hồ Phan Minh Đức<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1<br /> 1. Sự cần thiết của đề tài nghiên cứu ...............................................................................1<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 2. Mục tiêu của đề tài ......................................................................................................2<br /> <br /> U<br /> <br /> 3. Đối tượng nghiên cứu ..................................................................................................2<br /> <br /> -H<br /> <br /> 4. Phạm vi nghiên cứu .....................................................................................................2<br /> 5. Phương pháp nghiên cứu .............................................................................................3<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> 6. Cấu trúc đề tài..............................................................................................................3<br /> PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU..............................................4<br /> <br /> H<br /> <br /> CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÍ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ HOẠT<br /> <br /> IN<br /> <br /> ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP.............................................4<br /> <br /> K<br /> <br /> 1.1. Tổng quan về hệ thống kiểm soát nội bộ..................................................................4<br /> <br /> C<br /> <br /> 1.1.1. Khái niệm về hệ thống kiểm soát nội bộ ...............................................................4<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> 1.1.2. Mục tiêu của hệ thống kiểm soát nôi bộ................................................................5<br /> <br /> IH<br /> <br /> 1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................................6<br /> 1.1.4. Những yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ ..............................................6<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> 1.1.5. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ....................................12<br /> <br /> Đ<br /> <br /> 1.2. Những vấn đề chung về hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp..........................13<br /> <br /> G<br /> <br /> 1.2.1. Các khái niệm ......................................................................................................13<br /> <br /> N<br /> <br /> 1.2.2. Nguyên tắc vay vốn .............................................................................................14<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> 1.2.3. Điều kiện vay vốn................................................................................................15<br /> <br /> TR<br /> <br /> 1.2.4. Hồ sơ vay vốn......................................................................................................16<br /> 1.2.5. Thẩm định và quyết định cho vay .......................................................................16<br /> 1.2.6. Hợp đồng tín dụng ...............................................................................................16<br /> 1.2.7. Giới hạn cho vay..................................................................................................16<br /> 1.2.8. Hạn chế cho vay ..................................................................................................17<br /> 1.2.9. Những trường hợp không cho vay.......................................................................17<br /> 1.2.2. Quy trình cho vay ................................................................................................18<br /> SVTH: Ngô Thị Ngọc Ánh - Lớp K43A KTKT<br /> <br />