Khóa luận tốt nghiệp: Đánh giá quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay của khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương Tín - chi nhánh Huế

Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Nguyễn Đình Chiến<br /> <br /> LỜI CẢM ƠN<br /> Khóa luận được xem là một công trình khoa học, là thành quả đánh dấu quá<br /> trình học tập trong suốt bốn năm Đại học của mỗi sinh viên. Để hoàn thành khóa luận<br /> tốt nghiệp này, tôi đã nhận được rất nhiều sự giúp đỡ từ phía Nhà trường, Thầy Cô,<br /> bạn bè, người thân và đơn vị thực tập.<br /> Tôi muốn gửi lời cảm ơn sâu sắc đến quý Thầy Cô trường Đại Học Kinh Tế<br /> Huế đã truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt thời gian học tập tại trường. Đặc biệt,<br /> tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến thầy giáo, TS. Nguyễn Đình Chiến, người đã tạo mọi<br /> điều kiện tốt nhất, hướng dẫn cho tôi và giúp tôi hoàn thành đề tài của mình trong suốt<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> thời gian nghiên cứu vừa qua.<br /> <br /> Tôi cũng xin chân thành cảm ơn Ban Giám Đốc, các anh chị phòng KH cùng<br /> toàn thể cán bộ Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín – chi nhánh Huế đã nhiệt tình<br /> giúp đỡ và tạo điều kiện thuận lợi để tôi có thể hoàn thành tốt đề tài Khóa luận tốt<br /> <br /> K<br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> nghiệp này.<br /> <br /> Cuối cùng tôi xin được gửi lời cảm ơn đến gia đình cùng toàn thể bạn bè đã<br /> <br /> ọc<br /> <br /> động viên khích lệ tôi trong thời gian thực tập vừa qua.<br /> Do hạn chế về mặt thời gian cũng như kinh nghiệm bản thân nên đề tài khó<br /> <br /> ại<br /> h<br /> <br /> tránh khỏi những thiếu sót. Rất mong nhận được sự thông cảm và góp ý của quý Thầy<br /> Cô, quý cơ quan và các bạn để đề tài được hoàn thiện hơn.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Xin chân thành cảm ơn!<br /> <br /> Huế, tháng 5 năm 2015<br /> Sinh viên<br /> Phạm Nguyên Tuấn Anh<br /> <br /> SVTH: Phạm Nguyên Tuấn Anh – K45A Kế toán – Kiểm toán<br /> <br /> 1<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Nguyễn Đình Chiến<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ................................................................................................. 1<br /> 1.1. Lý do chọn đề tài ..................................................................................................... 1<br /> 1.2. Mục tiêu nghiên cứu. ............................................................................................... 2<br /> 1.3. Đối tượng nghiên cứu. ............................................................................................. 2<br /> 1.4. Phạm vi nghiên cứu. ................................................................................................ 2<br /> 1.5. Các phương pháp nghiên cứu .................................................................................. 2<br /> 1.6. Cấu trúc của chuyên đề. ........................................................................................... 3<br /> PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ................................................ 4<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> Chương 1: Cơ sở lý luận về quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại SCB<br /> Huế.................................................................................................................................. 4<br /> 1.1. Những vấn đề cơ bản về quy trình kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay<br /> trong NHTM. ................................................................................................................. 4<br /> <br /> h<br /> <br /> 1.1.1. Tổng quan về HTKSNB (Internal Control System – ICS) ................................... 4<br /> <br /> K<br /> in<br /> <br /> 1.2. Khái quát về NHTM và hoạt động tín dụng tại NHTM. ....................................... 14<br /> 1.2.1. Khái niệm và vai trò của NHTM. ....................................................................... 14<br /> 1.2.2. Tín dụng ngân hàng và hoạt động tín dụng của NHTM. .................................... 15<br /> <br /> ọc<br /> <br /> 1.2.3. Những vấn đề chung về hoạt động cho vay của NHTM. ................................... 17<br /> <br /> ại<br /> h<br /> <br /> 1.2.4. Quy trình cho vay của NHTM ............................................................................ 18<br /> 1.2.5. Quy trình kiểm soát nội bộ trong hoạt động cho vay tại NHTM ....................... 21<br /> <br /> Đ<br /> <br /> 1.2.6. Nội dung quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại NHTM ............................. 23<br /> 1.3. Điểm mới của đề tài............................................................................................... 26<br /> Chương 2: Thực trạng công tác kiểm soát quy trình hoạt động cho vay đối với KH là<br /> DN tại SCB Huế ........................................................................................................... 27<br /> 2.1. Giới thiệu tổng quan về ngân hàng ........................................................................ 27<br /> 2.1.1. Lịch sử hình thành và phát triển của ngân hàng ................................................ 27<br /> 2.1.2. Mục tiêu và định hướng phát triển ..................................................................... 28<br /> 2.1.3. Nhiệm vụ, chức năng .......................................................................................... 28<br /> 2.1.4. Cơ cấu, sơ đồ bộ máy tổ chức và nhiệm vụ các phòng ban ............................... 28<br /> 2.1.5. Tình hình kinh doanh của ngân hàng trong giai đoạn 2012 - 2014. ................... 31<br /> <br /> SVTH: Phạm Nguyên Tuấn Anh – K45A Kế toán – Kiểm toán<br /> <br /> 2<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Nguyễn Đình Chiến<br /> <br /> 2.2. Cơ chế quy trình cho vay tại SCB Huế. ................................................................ 39<br /> 2.3. Tình hình hoạt động cho vay tại SCB Huế trong giai đoạn 2012 - 2014. ............. 41<br /> 2.3.1. Phân tích cơ cấu dư nợ của SCB Huế. ................................................................ 41<br /> 2.3.2. Phân tích tình hình nợ xấu của SCB Huế. .......................................................... 42<br /> 2.4. Thực trạng công tác kiểm soát hoạt động cho vay tại SCB Huế ........................... 44<br /> 2.4.1. Các nhân tố cấu thành HTKSNB trong quy trình cho vay tại SCB Huế............ 44<br /> 2.4.2. Quy trình kiểm soát hoạt động cho vay tại SCB Huế ........................................ 52<br /> 2.5. Ví dụ minh họa ...................................................................................................... 66<br /> 2.6. Quy trình xét duyệt chứng từ tại SCB Huế. .......................................................... 72<br /> 2.6.1. Quy trình xét duyệt hồ sơ tín dụng trong thẩm quyền Giám đốc<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> Chi nhánh SCB Huế. .................................................................................................... 72<br /> 2.6.2. Quy trình xét duyệt hồ sơ tín dụng vượt thẩm quyền của Giám đốc Chi nhánh<br /> SCB Huế. ...................................................................................................................... 73<br /> 2.7. Những chỉ tiêu đánh giá chất lượng hoạt động kiểm soát. .................................... 76<br /> <br /> h<br /> <br /> 2.7.1. Phòng ngừa và hạn chế rủi ro tín dụng. .............................................................. 76<br /> <br /> K<br /> in<br /> <br /> 2.7.2. Mức độ thường xuyên liên tục của công tác kiểm soát nội bộ được thực hiện. . 77<br /> 2.8. Phân tích những nhân tố ảnh hưởng khác đến hoạt động kiểm soát nội bộ quy<br /> <br /> ọc<br /> <br /> trình cho vay tại SCB Huế. ........................................................................................... 78<br /> <br /> ại<br /> h<br /> <br /> Chương 3: Một số giải pháp nhằm phát triển công tác kiểm soát nội bộ quy trình hoạt<br /> động cho vay tại SCB Huế .......................................................................................... 80<br /> <br /> Đ<br /> <br /> 3.1. Ưu điểm ................................................................................................................. 80<br /> 3.2. Nhược điểm còn vướng mắc và giải pháp khắc phục được đề xuất nhằm góp phần<br /> hoàn thiện HTKSNB quy trình hoạt động cho vay tại SCB Huế ................................. 80<br /> PHẦN 3: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ ...................................................................... 83<br /> 1. Kết luận..................................................................................................................... 83<br /> 2. Kiến nghị .................................................................................................................. 84<br /> a. Đối với Nhà nước ..................................................................................................... 84<br /> b. Đối với NHNN. ........................................................................................................ 85<br /> c. Đối với SCB. ............................................................................................................. 85<br /> d. Đối với SCB Huế. ..................................................................................................... 86<br /> <br /> SVTH: Phạm Nguyên Tuấn Anh – K45A Kế toán – Kiểm toán<br /> <br /> 3<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Nguyễn Đình Chiến<br /> <br /> DANH MỤC CHỮ VIẾT TẮT<br /> Nội dung<br /> <br /> SCB<br /> <br /> Ngân hàng TMCP Sài Gòn Thương tín<br /> <br /> DN<br /> <br /> Doanh nghiệp<br /> <br /> DNTN<br /> <br /> Doanh nghiệp tư nhân<br /> <br /> NHTM<br /> <br /> NHTM<br /> <br /> KH<br /> <br /> KH<br /> <br /> QLN<br /> <br /> Quản lý nợ<br /> <br /> QLRR<br /> <br /> Quản lý rủi ro<br /> <br /> HĐTD<br /> <br /> Hội đồng tín dụng<br /> <br /> TW<br /> <br /> Trung ương<br /> <br /> K<br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> Từ viết tắt<br /> <br /> Giới hạn tín dụng<br /> <br /> GHTD<br /> <br /> HTKSNB<br /> <br /> ọc<br /> <br /> HTKSNB<br /> <br /> HĐQT<br /> QSDĐ<br /> <br /> Đ<br /> <br /> TSĐB<br /> <br /> ại<br /> h<br /> <br /> TCTD<br /> <br /> Tổ chức tín dụng<br /> Tài sản đảm bảo<br /> Hội đồng quản trị<br /> Quyền sử dụng đất<br /> <br /> CMND<br /> <br /> Chứng minh nhân dân<br /> <br /> QSH<br /> <br /> Quyền sở hữu<br /> <br /> TSCĐ<br /> <br /> Tài sản cố định<br /> <br /> TP<br /> <br /> Trưởng phòng<br /> <br /> BCTC<br /> <br /> Báo cáo tài chính<br /> <br /> NHNN<br /> <br /> Ngân hàng Nhà Nước<br /> <br /> SVTH: Phạm Nguyên Tuấn Anh – K45A Kế toán – Kiểm toán<br /> <br /> 4<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: TS. Nguyễn Đình Chiến<br /> <br /> DANH MỤC BẢNG BIỂU<br /> Trang<br /> Bảng 2.1. Tình hình tài sản – nguồn vốn của SCB Huế giai đoạn 2012 - 2014...........32<br /> Bảng 2.2. Tình hình hoạt động kinh doanh của SCB Huế giai đoạn 2012 - 2014 .......34<br /> Bảng 2.3. Cơ cấu lao động tại SCB Huế giai đoạn 2012 - 2014 ..................................36<br /> Bảng 2.4. Các công việc trong quy trình tín dụng và phòng ban thực hiện .................40<br /> Bảng 2.5. Cơ cấu dư nợ tại SCB Huế giai đoạn 2012 - 2014.......................................41<br /> <br /> tế<br /> H<br /> uế<br /> <br /> Bảng 2.6. Tình hình nợ xấu của SCB Huế giai đoạn 2012 - 2014 ...............................43<br /> Bảng 2.7. Thủ tục kiểm soát trước khi cho vay tại SCB Huế ......................................53<br /> Bảng 2.8. Thủ tục kiểm soát trong khi cho vay tại SCB Huế ......................................61<br /> <br /> K<br /> in<br /> <br /> h<br /> <br /> Bảng 2.9. Thủ tục kiểm soát sau khi cho vay tại SCB Huế..........................................64<br /> <br /> Đ<br /> <br /> ại<br /> h<br /> <br /> ọc<br /> <br /> Bảng 2.10. Cơ cấu xuất kho theo sản phẩm trong năm 2012 .......................................68<br /> <br /> SVTH: Phạm Nguyên Tuấn Anh – K45A Kế toán – Kiểm toán<br /> <br /> 5<br /> <br />