ĐẠI HỌC HUẾ<br />
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br />
KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH<br />
--- ---<br />
<br />
-H<br />
<br />
U<br />
<br />
Ế<br />
<br />
KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP<br />
<br />
TẾ<br />
<br />
Đề tài:<br />
<br />
TR<br />
<br />
Ư<br />
Ờ<br />
<br />
N<br />
<br />
G<br />
<br />
Đ<br />
<br />
Ạ<br />
<br />
IH<br />
<br />
Ọ<br />
<br />
C<br />
<br />
K<br />
<br />
IN<br />
<br />
H<br />
<br />
HOÀN THIỆN QUY TRÌNH KIỂM SOÁT NỘI BỘ<br />
ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI<br />
NHÁNH NHNo&PTNT TP HÀ TỈNH<br />
<br />
Giảng viên hướng dẫn:<br />
Th.s Hồ Phan Minh Đức<br />
<br />
Sinh viên thực hiện:<br />
Lê Thị Thủy<br />
Lớp: K42 Kiểm toán<br />
<br />
Huế, 5/2012<br />
<br />
Ế<br />
U<br />
-H<br />
TẾ<br />
<br />
TR<br />
<br />
Ư<br />
Ờ<br />
<br />
N<br />
<br />
G<br />
<br />
Đ<br />
<br />
Ạ<br />
<br />
IH<br />
<br />
Ọ<br />
<br />
C<br />
<br />
K<br />
<br />
IN<br />
<br />
H<br />
<br />
Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này, trong quá<br />
trình nghiên cứu và thực hiện ngoài sự nổ lực của bản thân,<br />
tôi còn nhận đươc sự giúp đỡ của thầy cô, gia đình, bạn bè<br />
cùng quý cô chú cán bộ chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà<br />
Tĩnh.<br />
Trước tiên tôi xin gửi lời cảm ơn chân thành tới quý<br />
thầy, cô giáo trường Đại học Kinh Tế Huế đã dạy bảo tôi<br />
trong bốn năm qua. Đặc biệt, tôi xin gửi lời cảm ơn sâu sắc<br />
đến thầy giáo Ths Hồ Phan Minh Đức, người đã tận tình<br />
hướng dẫn, giúp đỡ tôi hoàn thành khóa luận này.<br />
Tôi cũng xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo cùng<br />
quý cô chú, anh chị NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh đã nhiệt<br />
tình giúp đỡ, tạo điều kiện cho tôi trong thời gian thực tập<br />
tại Ngân hàng.<br />
Cuối cùng tôi xin bày tỏ lòng biết ơn gia đình và bạn<br />
bè đã động viên, tạo điều kiện về mọi mặt để tôi có thể hoàn<br />
thành khóa luận này.<br />
Xin chân thành cảm ơn!<br />
Huế, tháng 5 năm 2012<br />
Sinh viên thực hiện:<br />
Lê Thị Thủy<br />
<br />
2<br />
<br />
MỤC LỤC<br />
PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1<br />
Tính cấp thiết của đề tài.......................................................................................7<br />
<br />
2.<br />
<br />
Mục tiêu nghiên cứu. ...........................................................................................8<br />
<br />
3.<br />
<br />
Đối tượng và phạm vi nghiên cứu. ......................................................................8<br />
<br />
4.<br />
<br />
Phương pháp nghiên cứu. ....................................................................................9<br />
<br />
5.<br />
<br />
Kết cấu khóa luận. ...............................................................................................9<br />
<br />
-H<br />
<br />
U<br />
<br />
Ế<br />
<br />
1.<br />
<br />
PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ.......................................................................11<br />
<br />
TẾ<br />
<br />
CHƯƠNG I: LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ<br />
<br />
Khái quát về hệ thống kiểm soát nội bộ ........................................................11<br />
<br />
IN<br />
<br />
1.1.<br />
<br />
H<br />
<br />
TRONG NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI ..................................................................11<br />
<br />
1.1.1. Các khái niệm về kiểm soát nội bộ................................................................11<br />
<br />
K<br />
<br />
1.1.2. Mục tiêu KSNB trong hoạt động của NHTM. ..............................................12<br />
<br />
C<br />
<br />
1.1.3. Nhiệm vụ của hệ thống kiểm soát nội bộ trong hoạt động Ngân hàng. ........13<br />
<br />
Hoạt động tín dụng và rủi ro hoạt động tín dụng ..........................................15<br />
<br />
IH<br />
<br />
1.2.<br />
<br />
Ọ<br />
<br />
1.1.4. Sự cần thiết của hệ thống KSNB tại các NHTM...........................................14<br />
<br />
Ạ<br />
<br />
1.2.1. Hoạt động tín dụng ........................................................................................15<br />
<br />
Những vấn đề cơ bản về kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay......................20<br />
<br />
G<br />
<br />
1.3.<br />
<br />
Đ<br />
<br />
1.2.2. Rủi ro rín dụng...............................................................................................17<br />
<br />
N<br />
<br />
1.3.1. Các bộ phận cấu thành của hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay. ..21<br />
<br />
Ư<br />
Ờ<br />
<br />
1.3.2. Sự cần thiết của hệ thống kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay ............25<br />
1.3.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay..............27<br />
<br />
TR<br />
<br />
1.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng đến công tác kiểm soát hoạt động cho vay................29<br />
<br />
CHƯƠNG II: THỰC TRẠNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG<br />
CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NGÂN HÀNG NÔNG NGHIỆP VÀ PHÁT TRIỂN<br />
NÔNG THÔN TP HÀ TĨNH ......................................................................................32<br />
2.1.<br />
<br />
Tổng quan về chi nhánh NHNo&PTNT thành phố Hà Tĩnh .......................32<br />
<br />
2.1.1. Quá trình hình thành và phát triển của NHNo&PTNT chi nhánh TP Hà Tĩnh ...32<br />
2.1.2. Chức năng và nhiệm vụ .................................................................................34<br />
<br />
3<br />
<br />
2.1.3. Các lĩnh vực kinh doanh................................................................................35<br />
2.1.4. Nguồn lực ......................................................................................................37<br />
2.1.4.1. Lao động ...................................................................................................37<br />
2.1.4.2. Vốn ...........................................................................................................41<br />
2.1.5. Tổ chức quản lý .............................................................................................44<br />
<br />
Ế<br />
<br />
2.2. Thực trạng hoạt động cho vay tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.......47<br />
<br />
U<br />
<br />
2.2.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp và các rủi ro tiềm ẩn tại chi<br />
<br />
-H<br />
<br />
nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh.............................................................................47<br />
2.2.2. Tình hình dư nợ và nợ quá hạn.......................................................................55<br />
Thực trạng công tác kiểm soát nội bộ hoạt động cho vay tại chi nhánh<br />
<br />
TẾ<br />
<br />
2.3.<br />
<br />
H<br />
<br />
NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60<br />
<br />
IN<br />
<br />
2.3.1. Tóm tắt quy trình kiểm soát nội bộ đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh<br />
NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................60<br />
<br />
Đánh giá quy trình KSNB đối với hoạt động cho vay tại chi nhánh<br />
<br />
C<br />
<br />
2.4.<br />
<br />
K<br />
<br />
2.3.2. Thực trạng công tác kiểm soát tại chi nhánh NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh ....61<br />
<br />
Ọ<br />
<br />
NHNo&PTNT TP Hà Tĩnh .......................................................................................77<br />
<br />
IH<br />
<br />
2.4.1. Ưu điểm .........................................................................................................77<br />
<br />
Ạ<br />
<br />
2.4.2. Nhược điểm ...................................................................................................82<br />
<br />
Đ<br />
<br />
CHƯƠNG III: MỘT SỐ GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT<br />
<br />
G<br />
<br />
NỘI BỘ ĐỐI VỚI HOẠT ĐỘNG CHO VAY TẠI CHI NHÁNH NHNo&PTNT<br />
<br />
N<br />
<br />
TP HÀ TĨNH................................................................................................................86<br />
<br />
Ư<br />
Ờ<br />
<br />
3.1. Chi nhánh cần thực hiện các giải pháp góp phần nâng cao chất lượng môi<br />
trường kiểm soát như:................................................................................................86<br />
<br />
TR<br />
<br />
3.2. Nâng cao chất lượng đánh giá rủi ro trong quy trình kiểm soát hoạt động cho<br />
vay .............................................................................................................................89<br />
3.3. Hoàn thiện các thủ tục kiểm soát........................................................................91<br />
3.4. Nâng cao tính hiệu quả của hệ thống trao đổi thông tin trong Ngân hàng.........93<br />
<br />
PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ .................................................................95<br />
KẾT LUẬN ...............................................................................................................95<br />
KIẾN NGHỊ...............................................................................................................96<br />
<br />
4<br />
<br />
Danh mục các từ viết tắt<br />
NHNo&PTNT TP<br />
<br />
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn thành<br />
phố<br />
<br />
NHNo&PTNT VN<br />
<br />
Ngân hàng nông nghiệp và phát triển nông thôn Việt<br />
<br />
Ế<br />
<br />
Nam<br />
Ngân hàng<br />
<br />
NHNN<br />
<br />
Ngân hàng Nhà nước<br />
<br />
NHTM<br />
<br />
Ngân hàng thương mại<br />
<br />
TCTD<br />
<br />
Tổ chức tín dụng<br />
<br />
PGD<br />
<br />
Phòng giao dịch<br />
<br />
KT-XH<br />
<br />
Kinh tế - xã hội<br />
<br />
KH, TCKT<br />
<br />
Khách hàng, tổ chức kinh tế<br />
<br />
GTCG<br />
<br />
Giấy tờ có giá<br />
<br />
-H<br />
TẾ<br />
<br />
Công ty trách nhiệm hữu hạn<br />
<br />
G<br />
<br />
Đ<br />
<br />
Ạ<br />
<br />
DNTN<br />
<br />
Doanh nghiệp tư nhân<br />
<br />
Sản xuất kinh doanh<br />
Rủi ro tín dụng<br />
<br />
TR<br />
<br />
Ư<br />
Ờ<br />
<br />
N<br />
<br />
RRTD<br />
<br />
H<br />
<br />
IN<br />
<br />
K<br />
<br />
C<br />
<br />
Ọ<br />
<br />
IH<br />
<br />
Cty TNHH<br />
<br />
SXKD<br />
<br />
U<br />
<br />
NH<br />
<br />
5<br />
<br />
Thêm vào BST
Báo xấu
Download
Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ
