Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ cho vay học sinh sinh viên tại Ngân hàng chính sách xã hội huyện Triệu Phong, tỉnh Quảng Trị

U<br /> <br /> Ế<br /> <br /> ĐẠI HỌC HUẾ<br /> TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ<br /> KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH<br /> <br /> <br /> TẾ<br /> <br /> -H<br /> <br /> KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC<br /> <br /> H<br /> <br /> THÖÏC TRAÏNG HOAÏT ÑOÄNG KIEÅM SOAÙT NOÄI BOÄ CHO VAY HOÏC SINH<br /> <br /> IN<br /> <br /> SINH VIEÂN TAÏI NGAÂN HAØNG CHÍNH SAÙCH XAÕ HOÄI<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> HUYEÄN TRIEÄU PHONG, TÆNH QUAÛNG TRÒ<br /> <br /> Giáo viên hướng dẫn<br /> <br /> Lê Thị Anh Trang<br /> <br /> TR<br /> <br /> Sinh viên thực hiện:<br /> <br /> ThS. Phan Thị Hải Hà<br /> <br /> Lớp: K43 A Kiểm toán<br /> Niên khóa: 2009 - 2013<br /> <br /> Huế, tháng 5 năm 2013<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: Th.s Phan Thị Hải Hà<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Lời Cảm n<br /> Ơ<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> Để hoàn thànhđề tài này, tôixin trân trọng gửi lời cảm<br /> ơn đ Ban giám hiệu TrờngĐại Học Kinh Tế Huế, các thầy<br /> ến<br /> ư<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> cô trong khoa Kế toán tài chínhđã giảng dạy, cung cấp kiến<br /> <br /> H<br /> <br /> thức và ph<br /> ương pháp trong 4 năm ọc vừa qua.Vốn kiến<br /> h<br /> <br /> IN<br /> <br /> thứcđư<br /> ợc tiếp thu trong quá trình học tập không chỉlà n<br /> ền<br /> <br /> K<br /> <br /> tảng cho quá trình nghiên cứu tài mà còn là hành trang quý<br /> đề<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> báu để tôi b ớc vàođời một cách vững chắc và tự tin.<br /> ư<br /> <br /> IH<br /> <br /> Tôi xin chân thành cảm ơn Ban Giám đ<br /> ốc Ngân hàng<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> Chính sách xã hội huyện Triệu Phong, cùng toàn thể các anh<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> chịtrong phòng Kế hoạch Nghiệp vụ Tín dụngã tạođiều<br /> –<br /> đ<br /> <br /> N<br /> <br /> kiện cho tôi trong việc thu thập số liệu và thông tin cần thiết<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> cho việc nghiên cứu khóa luận.<br /> Đặc biệt, tôi xin bày tỏ lòng biết chân thành và sâu<br /> ơn<br /> <br /> sắc nhất ến ThS Phan ThịHải Hà, ng<br /> đ<br /> ư<br /> ờiđã dành nhiều thời<br /> gian và công sức trực tiếp ư<br /> hớng dẫn và giúp<br /> đỡ tôi hoàn<br /> thành khóa luận này.<br /> <br /> SVTH: Lê Thị Anh Trang- K43 Kế toán Kiểm toán<br /> <br /> ii<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: Th.s Phan Thị Hải Hà<br /> <br /> Cuối cùng, tôi xin gửi lời cảm sâu s cđến giađình,<br /> ơn<br /> ắ<br /> bạn bè, những ngời thânđã luôn theo sát, giúp đỡ và ủng<br /> ư<br /> hộ tôi về mặt tinh thần.<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Mặc dù có nhiều cố gắng ưng do h<br /> nh<br /> ạn chế về mặt<br /> <br /> -H<br /> <br /> U<br /> <br /> thời gian cũng nh kinh nghi<br /> ư<br /> ệm thực tế nên ề tài không<br /> đ<br /> tránh khỏi những thiếu sót nhất nh.<br /> đị<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> Kính mong quý thầy cô tiếp tục, bổ sung góp ý<br /> đểđề tài<br /> <br /> H<br /> <br /> đư hoàn thiện ơn.<br /> ợc<br /> h<br /> <br /> Huế, tháng 5 n<br /> ăm 201<br /> 3<br /> Sinh viên<br /> Lê ThịAnh Trang<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> IN<br /> <br /> Một lần nữa tôi xin chân thành cảm<br /> ơn!<br /> <br /> SVTH: Lê Thị Anh Trang- K43 Kế toán Kiểm toán<br /> <br /> iii<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: Th.s Phan Thị Hải Hà<br /> <br /> MỤC LỤC<br /> LỜI CẢM ƠN................................................................................................................. ii<br /> MỤC LỤC ......................................................................................................................iv<br /> DANH MỤC VIẾT TẮT.............................................................................................. vii<br /> <br /> Ế<br /> <br /> DANH MỤC SƠ ĐỒ................................................................................................... viii<br /> <br /> U<br /> <br /> DANH MỤC BẢNG BIỂU............................................................................................ix<br /> <br /> -H<br /> <br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ ................................................................................................1<br /> 1. Sự cần thiết của nghiên cứu.....................................................................................1<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu:...............................................................................................2<br /> 3. Đối tượng nghiên cứu ..............................................................................................2<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> 4. Phạm vi nghiên cứu .................................................................................................2<br /> 5. Phương pháp nghiên cứu .........................................................................................3<br /> <br /> K<br /> <br /> 6. Cấu trúc đề tài..........................................................................................................4<br /> <br /> C<br /> <br /> PHẦN II: NỘI DUNG NGHIÊN CỨU........................................................................5<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> CHƯƠNG 1: CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY<br /> <br /> IH<br /> <br /> TRÌNH CHO VAY HỌC SINH SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> XÃ HỘI...........................................................................................................................5<br /> <br /> Đ<br /> <br /> 1.1. Những vấn đề chung về hệ thống KSNB .............................................................5<br /> 1.1.1. Khái niệm hệ thống KSNB............................................................................5<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> 1.1.2. Mục tiêu của hệ thống KSNB........................................................................6<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> 1.1.3. Sự cần thiết của HTKSNB ............................................................................7<br /> 1.1.4. Các bộ phận cấu thành hệ thống KSNB ........................................................8<br /> <br /> TR<br /> <br /> 1.1.5. Những hạn chế tiềm tàng của hệ thống KSNB ...........................................15<br /> 1.1.6. Hệ thống KSNB trong ngân hàng................................................................16<br /> <br /> 1.2. Những vấn đề cơ bản về kiểm soát quy trình cho vay........................................17<br /> 1.2.1. Một số vấn đề về cho vay HSSV của NHCSXH.........................................17<br /> 1.2.2. Kiểm soát quy trình cho vay. ......................................................................21<br /> 1.2.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay......22<br /> 1.2.4. Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay. ..............23<br /> 1.3. Tóm tắt kết quả nghiên cứu trong thời gian qua. ...............................................24<br /> <br /> SVTH: Lê Thị Anh Trang- K43 Kế toán Kiểm toán<br /> <br /> iv<br /> <br /> Khóa luận tốt nghiệp<br /> <br /> GVHD: Th.s Phan Thị Hải Hà<br /> <br /> CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ CHO VAY<br /> HỌC SINH SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN<br /> TRIỆU PHONG...........................................................................................................25<br /> 2.1. Tổng quan về ngân hàng chính sách xã hội huyện Triệu Phong, tỉnh Quảng Trị. ....25<br /> 2.1.1 Quá trình hình thành và phát triển của NHCSXH huyện Triệu Phong ........25<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 2.1.2. Mô hình tổ chức...........................................................................................26<br /> <br /> U<br /> <br /> 2.1.3. Tình hình lao động của NHCSXH huyện Triệu Phong...............................27<br /> <br /> -H<br /> <br /> 2.1.4. Tình hình chung về hoạt động của NHCSXH huyện Triệu Phong .............30<br /> 2.2. Thực trạng kiểm soát nội bộ cho vay HSSV tại ngân hàng chính sách xã hội<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> huyện Triệu Phong. ...................................................................................................38<br /> 2.2.1. Quy trình cho vay HSSV tại NHCSXH huyện Triệu Phong.......................38<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> 2.2.2. Kiểm soát trong giai đoạn lập hồ sơ vay vốn ..............................................40<br /> 2.2.3. Kiếm soát trong giai đoạn tiếp nhận hồ sơ:.................................................45<br /> <br /> K<br /> <br /> 2.2.4. Kiếm soát trong giai đoạn xử lý hồ sơ: .......................................................49<br /> <br /> C<br /> <br /> 2.2.5. Kiếm soát trong giai đoạn giải ngân:...........................................................54<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> 2.2.6. Kiểm soát sau cho vay. ................................................................................58<br /> <br /> IH<br /> <br /> CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP NÂNG CAO HOẠT ĐỘNG KIỂM SOÁT CHO VAY<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> HỌC SINH SINH VIÊN TẠI NGÂN HÀNG CHÍNH SÁCH XÃ HỘI HUYỆN<br /> <br /> Đ<br /> <br /> TRIỆU PHONG...........................................................................................................60<br /> 3.1. Đánh giá kiểm soát quy trình cho vay HSSV của Phòng giao dịch NHCSXH<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> huyện Triệu Phong.....................................................................................................60<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> 3.1.1. Kết quả đã đạt được.....................................................................................60<br /> 3.1.2. Hạn chế và nguyên nhân..............................................................................62<br /> <br /> TR<br /> <br /> 3.2. Giải pháp nâng cao chất lượng kiểm soát quy trình cho vay HSSV có hoàn cảnh<br /> khó khăn tại ngân hàng chính sách xã hội huyện Triệu Phong. ................................64<br /> 3.2.1. Phối hợp với các Nhà trường, các tổ chức chính trị - xã hội liên quan trong<br /> việc triển khai chương trình tín dụng đối với học sinh, sinh viên. ........................64<br /> 3.2.2. Củng cố, nâng cao chất lượng hoạt động của các tổ TK&VV. ...................65<br /> 3.2.3. Tiêu chuẩn hóa đội ngũ cán bộ ngân hàng ..................................................66<br /> 3.2.4. Tăng cường công tác kiểm tra. Xây dựng quy trình kiểm tra, kiểm soát vốn<br /> vay và tăng cường công tác kiểm tra trước, trong, sau cho vay. ...........................67<br /> <br /> SVTH: Lê Thị Anh Trang- K43 Kế toán Kiểm toán<br /> <br /> v<br /> <br />