Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Hải Dương

Chia sẻ: Thangnamvoiva2 Thangnamvoiva2 | Ngày: | Loại File: PDF | Số trang:133

Thêm vào BST

Báo xấu

111
lượt xem 24
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Mục tiêu của đề tài nhằm làm sáng tỏ những nội dung sau: Hệ thống hóa cơ sở lý luận về hệ thống KSNB tại NHTM; tìm hiểu thực trạng hoạt động KSNB đối với cho vay KHDN tại Vietinbank Hải Dương; trên cơ sở lý luận và phân tích thực trạng công tác kiểm soát ở Vietinbank Hải Dương, đưa ra những giải pháp tăng cường vai trò của KSNB hoạt động cho vay.

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Khóa luận tốt nghiệp: Thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại ngân hàng thương mại cổ phần Công thương – Chi nhánh Hải Dương

ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KẾ TOÁN TÀI CHÍNH -------------------- KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC tế H uế THÆÛC TRAÛNG KIÃØM SOAÏT NÄÜI BÄÜ QUY TRÇNH CHO VAY KHAÏCH HAÌNG DOANH NGHIÃÛP TAÛI NGÁN HAÌNG THÆÅNG MAÛI CÄØ PHÁÖN CÄNG THÆÅNG VIÃÛT NAM Đ ại họ cK in h CHI NHAÏNH HAÍI DÆÅNG Sinh viên thực hiện: Hoàng Thị Hằng Lớp: K44B – Kiểm toán Niên khóa: 2010 – 2014 Giáo viên hướng dẫn: Th.S Hà Diệu Thương Huế, tháng 05 năm 2014 Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hà Diệu Thương Lời Cảm Ơn Đ ại họ cK in h tế H uế Để hoàn thành khóa luận tốt nghiệp này tôi xin chân thành cảm ơn ban lãnh đạo Đại học Huế - Đại học kinh tế Huế đã tạo điều kiện cho tôi có cơ hội được đi thực tập và tiếp xúc thực tế tại ngân hàng. Bên cạnh đó, tôi cũng rất cảm ơn thầy, cô giáo trường Đại học kinh tế Huế đã truyền đạt kiến thức cho tôi trong suốt quãng thời gian học tập. Đặc biệt, tôi xin được gửi lời cám ơn chân thành đến giảng viên Hà Diệu Thương - người đã trực tiếp tận tình hướng dẫn tôi trong quá trình thực hiện đề tài. Tôi cũng xin bày tỏ lời cảm ơn của mình đến các anh, chị phòng Tín dụng và phòng Kiểm tra – kiểm soát nội bộ cùng toàn thể cán bộ tại Vietinbank Hải Dương đã giúp đỡ, tạo điều kiện thuận lợi cho tôi trong suốt thời gian thực tập. Do hạn chế về mặt thời gian và kinh nghiệm bản thân nên đề tài không tránh khỏi thiếu sót. Rất mong sự thông cảm và góp ý của quý thầy cô, quý cơ quan để đề tài được hoàn thiện hơn. Tôi xin chân thành cảm ơn! SVTH: Hoàng Thị Hằng Huế, tháng 05 năm 2014 Sinh viên thực hiện Hoàng Thị Hằng i Khóa luận tốt nghiệp MỤC LỤC GVHD: Hà Diệu Thương LỜI CẢM ƠN ................................................................................................................. i MỤC LỤC ...................................................................................................................... ii DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT ........................................................................... v DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ, BẢNG BIỂU ......................................................... vi TÓM TẮT ĐỀ TÀI NGHIÊN CỨU .......................................................................... vii PHẦN I – ĐẶT VẤN ĐỀ...............................................................................................1 1. Sự cần thiết của đề tài ..............................................................................................1 tế H uế 2. Mục tiêu nghiên cứu.................................................................................................2 3. Đối tượng nghiên cứu...............................................................................................2 4. Phạm vi của đề tài ....................................................................................................2 5. Phương pháp nghiên cứu..........................................................................................2 ại họ cK in h 6. Kết cấu khoá luận .....................................................................................................3 PHẦN II – NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU ............................................4 CHƯƠNG 1: NHỮNG VẤN ĐỀ LÝ LUẬN CHUNG VỀ HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ VÀ KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI CÁC NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI .................................4 1.1. Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp và vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ tại Ngân hàng thương mại ................................................................4 Đ 1.1.1. Đặc điểm hoạt động cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ..... 4 1.1.2. Vai trò của hệ thống kiểm soát nội bộ ..........................................................10 1.2. Kiểm soát nội bộ và tổ chức hệ thống kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng thương mại ....... 13 1.2.1. Khái niệm......................................................................................................13 1.2.2. Các bộ phận cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ .......................................15 1.2.3. Rủi ro tiềm tàng của hệ thống kiểm soát nội bộ ...........................................18 1.2.4. Các yếu tố chi phối chất lượng, hiệu quả kiểm soát nội bộ trong Ngân hàng thương mại ..............................................................................................................19 SVTH: Hoàng Thị Hằng ii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hà Diệu Thương 1.3. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại .................................................................................................................19 1.3.1. Quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ....19 1.3.2. Kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng thương mại ..............................................................................................................22 1.3.3. Các yếu tố đánh giá chất lượng công tác kiểm soát hoạt động cho vay .......24 1.3.4. Các yếu tố ảnh hưởng tới công tác kiểm soát hoạt động cho vay của NHTM .......... 25 1.4. Bài học quốc tế trong xây dựng và hoàn thiện hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại Ngân hàng thương mại ....................................................................29 tế H uế 1.4.1. Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại Thái Lan ..................................................................................................................29 1.4.2. Hệ thống kiểm soát nội bộ hoạt động tín dụng tại các ngân hàng thương mại ở Hàn Quốc .............................................................................................................31 ại họ cK in h 1.4.3. Bài học kinh nghiệm trong việc xây dựng hệ thống kiểm soát nội bộ .........31 1.5. Đánh giá các đề tài nghiên cứu cùng lĩnh vực ....................................................32 CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG CÔNG TÁC KIỂM SOÁT HOẠT ĐỘNG CHO VAY ĐỐI VỚI KHÁCH HÀNG DOANH NGHIỆP TẠI NGÂN HÀNG THƯƠNG MẠI CỔ PHẦN CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM- CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG................35 2.1. Giới thiệu khái quát về Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương .........................................................................................................................35 Đ 2.1.1. Quá trình hình thành, phát triển và mô hình tổ chức ....................................35 2.1.2. Đặc điểm hoạt động của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương ...............................................................................................................40 2.1.3. Tình hình kinh doanh của Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương giai đoạn 2011 – 2013 ...............................................................41 2.1.3.1. Hoạt động huy động vốn ........................................................................41 2.1.3.2. Hoạt động cho vay..................................................................................44 2.1.3.3. Kết quả hoạt động kinh doanh................................................................52 2.2. Thực trạng kiểm soát quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương ..........................................56 SVTH: Hoàng Thị Hằng iii Khóa luận tốt nghiệp GVHD: Hà Diệu Thương 2.2.1. Các yếu tố cấu thành hệ thống kiểm soát nội bộ quy trình cho vay tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương ..............................56 2.2.2. Thực trạng hoạt động kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương ....61 CHƯƠNG 3: MỘT SỐ GIẢI PHÁP GÓP PHẦN HOÀN THIỆN HỆ THỐNG KIỂM SOÁT NỘI BỘ QUY TRÌNH CHO VAY KHÁCH HÀNG TẠI NGÂN HÀNG TMCP CÔNG THƯƠNG VIỆT NAM - CHI NHÁNH HẢI DƯƠNG .....75 3.1. Nhận xét thực trạng kiểm soát nội bộ quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương .......75 tế H uế 3.1.1. Đánh giá về hoạt động KSNB trước khi giải ngân đối với Công ty TNHH Thiên Tôn ....................................................................................... 75 3.1.2. Đánh giá về hoạt động KSNB trong khi giải ngân đối với Công ty TNHH Thiên Tôn ....................................................................................... 76 ại họ cK in h 3.1.3. Đánh giá về hoạt động KSNB sau khi giải ngân đối với Công ty TNHH Thiên Tôn ....................................................................................... 77 3.1.4. Nguyên nhân .................................................................................................78 3.2. Giải pháp hoàn thiện hệ thống kiểm soát hoạt động quy trình cho vay khách hàng doanh nghiệp tại Ngân hàng TMCP Công thương Việt Nam – Chi nhánh Hải Dương.........................................................................................................................80 PHẦN III - KẾT LUẬN ..............................................................................................82 Đ DANH MỤC TÀI LIỆU THAM KHẢO DANH SÁCH PHỤ LỤC SVTH: Hoàng Thị Hằng iv