Quyết định 457/2003/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

Chia sẻ: My Nuong | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:55

Thêm vào BST

Báo xấu

327
lượt xem 73
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Quyết định 457/2003/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước về việc ban hành Quy trình kỹ thuật nghiệp vụ thanh toán bù trừ điện tử liên ngân hàng

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Quyết định 457/2003/QĐ-NHNN của Ngân hàng Nhà nước

v¨n phßng èc éi qu h c¬ ë ÷ iÖu luËtviÖtnam sdl LAWDATA quy Õt Þ nh ® c ñ a th è ng ® è c n g © n h µ n g n h µ íc s è 457/2003/Q§N H N N n n g µ y 12 th¸ng 5 n¨ m 2003 V Ò Ö c ba n µ n h q u y tr× nh vi h k ü thu Ë t n g hi Ö p v ô thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n t ö liªn n g © n h µ n g T h è ng ® è c ng © n h µ ng nh µ n íc C¨n LuËt ©n µng µ íc ViÖt Nam è cø Ng h Nh n s 01/1997/QH10 µy ng 12/12/1997 vµ LuËt c¸c Tæ chøc tÝn dông sè 02/1997/QH10 ngµy 12/12/1997; C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 86/2002/N§ µy CP ng 05/11/2002 ña Ýnh c Ch phñ quy nh ®Þ chøc n¨ng,nhiÖm ô,quyÒn ¹n µ ¬ Êu chøc ña é, v h v c c tæ cB c¬ quan ngang é; B C¨n NghÞ nh è cø ®Þ s 64/2001/N§ µy CP ng 20/9/2001 ña Ýnh c Ch phñ Ò ¹t®éng v ho thanh to¸nqua c¸cTæ chøc cung øng Þch ô d v thanh to¸n; C¨n Quy Õt nh è cø ®Þ s 44/2002/Q§ TTg µy ng 21/03/2002 ña ñ c Th t íng ChÝnh ñ Ò Öc ö ông ph v vi s d chøng õ ®iÖn ö lµm t t chøng õ kÕ t to¸n®Ó h¹ch to¸nvµ thanh èn ña to¸nv c c¸cTæ chøc cung øng Þch ô d v thanh to¸n; Theo Þ ña ô ëng ô Õ µichÝnh. ®Ò ngh c V tr V K to¸nT quy Õt Þ nh ® §i Ò u 1. Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh µy ®Þ n “Quy ×nh ü Ët tr k thu nghiÖp ô v thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng”. to¸nb t ªnNg h §i Ò u 2. Quy Õt nh µy ã Öu ùc thihµnh ®Þ n c hi l sau ngµy, kÓ õ 15 t ngµy ¨ng ® c«ng b¸o µ v thay Õ th Quy Õt nh è ®Þ s 212/2002/Q§NHNN µy ng 20/03/2002 ña èng c ©n µng µ ícvÒ Öc c Th ®è Ng h Nh n vi ban µnh h Quy ×nh tr kü ËtnghiÖp ô thu v thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h §i Ò u 3. Ch¸nh phßng, Vô ëng ô Õ µi chÝnh, Côc V¨n tr V K to¸n T tr ëng ôc C C«ng Ö äc ©n µng, Gi¸m c ë ngh tinh Ng h ®è S Giao Þch, Thñ ëng d tr c¸c ®¬n Þ éc ©n µng µ íc ViÖt Nam, v thu Ng h Nh n Gi¸m c ®è chinh¸nh ©n Ng hµng µ íc tØnh, thµnh è ùcthuéc Nh n ph tr Trung ng, Tæng ¬ Gi¸m c ®è (Gi¸m ®èc) c¸c Tæ chøc cung øng Þch ô d v thanh to¸n chÞu tr¸chnhiÖ m µnh thih Quy Õt nh µy. ®Þ n
2 q u y tr × nh k ü thu Ë t n g hi Ö p v ô thanh to¸n b ï tr õ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g n (Ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh è ®Þ s 457/2003/Q§NHNN ngµy th¸ng5 12 n¨m 2003 ña èng c ©n µng µ íc) c Th ®è Ng h Nh n P h Ç n i c¸c q u y ® Þ n h c h u n g §i Ò u 1.Quy ×nh ü Ët nghiÖp ô tr k thu v thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö li t ªn Ng ©n µng µy h n quy nh ñ tôc,tr×nh tùvÒ ö ý, Óm ®Þ c¸cth x l ki so¸t, thanh to¸n vµ ¹ch Õ h to¸nk to¸nc¸c kho¶n thanh to¸nchuyÓn Òn ÷a c¸c Ng ©n µng, ti gi h Tæ chøc kh¸c® îclµm Þch ô d v thanh to¸n(sau ®©y äit¾tlµNg ©n µng) cã g h tham giathanh ïtrõ®iÖn ödo ©n µng µ íctæ to¸nb t Ng h Nh n chøc µ ñ ×. v ch tr §i Ò u 2. Ó m Ki so¸t, i Õu µ ö ýbï trõtrong thanh ®è chi v x l to¸n bï trõ ®iÖn öli ©n µng. t ªnNg h ViÖc thanh to¸n bï trõ®iÖn ö gi÷a ©n µng îc thùc hiÖn t c¸c Ng h ® theo quy ×nh:L Önh tr thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×tõ Ng ©n µng µnh öiL Önh Ïph¶iqua ©n µng ñ ch tr h th viªng s Ng h ch tr× thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ®Ó Óm t ki so¸t,xö ý bï trõ,x¸c ®Þnh Õt l k qu¶ thanh ï trõcña õng ©n µng µnh µ ¹ch Õt to¸nb t Ng h th viªnv h to¸nk qu¶ thanh to¸nbïtrõ®iÖn ötr ckhigöitiÒn ®i ©n µng µnh Ën Önh. t í Ng h th viªnnh l 1. ©n µng ñ × thanh Ng h ch tr to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (sau y äi t¾t lµ ®© g Ng ©n µng ñ ×)cã h ch tr tr¸chnhiÖm: NhËn, Óm Önh ki trac¸c L thanh to¸n vµ B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×tõc¸cNg ©n µng µnh öilÖnh. ® Ng h ch tr h th viªng Ëp µ öi L v g “B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö” ïng Önh t c c¸c L thanh ∙ îcxö ýbïtrõtíc¸cNg ©n µng µnh to¸n® ® l i h th viªn. LËp µ öi “B¶ng vg tæng îp h thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy” ®Ó t thanh µ i chiÕu to¸nv ®è doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy íi to¸nb t v c¸c Ng ©n µng µnh h th viªn. Quy Õt to¸n vµ ¹ch h to¸n kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ph¸tsinh ÷a gi c¸c Ng ©n µng µnh h th viªntrong ngµy giao dÞch. 2.C¸c ©n µng µnh ùctiÕp tham Ng h th viªntr giathanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t (sau ®©y äit¾tlµNg ©n µng µnh g h th viªn)thùc hiÖn: LËp µ öi“LÖnh vg thanh to¸n”, “B¶ng Önh kª c¸c l thanh to¸nchuyÓn i ® Ng ©n µng ñ ×”còng Ën Önh h ch tr nh nh c¸cL thanh µ Õt to¸nv K qu¶ thanh to¸n bïtrõ®iÖn ödo ©n µng ñ ×göi®Õ n ¹ch to¸nkÞp êic¸cL Önh t Ng h ch tr ®Ó h th thanh µ Õt to¸nv K qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t LËp µ öi “§iÖn Ën Õt vg x¸c nh k qu¶ thanh to¸n bï trõ”cña õng t phiªn thanh ïtrõcòng èingµy ng êigian quy nh ôc ô to¸nb nh cu ®ó th ®Þ ®Ó ph v cho c«ng i Õu µ t¸c®è chi v Quy Õt to¸n thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy t giao dÞch.
3 §i Ò u 3. Chøng õ sö ông t d trong thanh ï trõ®iÖn ö li ©n to¸nb t ªnNg hµng. 1. Chøng õ ïng t ghi sæ d trong Õ k to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªn tr t li Ng ©n µng µ Önh h vL thanh to¸n(b»ng Êy gi hoÆc íid¹ng d chøng õ ®iÖn ö) t t vµ B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö (mÉu ô ôcsè to¸nb t ph l 5).Chøng õ gèc t dïng ®Ó Ëp thanh µc¸cchøng õthanh l to¸nl t to¸ntheo chÕ Ön µnh. ®é hi h 2. Chøng õthanh t to¸nb»ng Êy ph¶ilËp theo ng É u µ ïhîp víi gi ®ó m v ph c¸c quy nh Ön µnh ña èng c ©n µng µ íc vÒ Õ ®Þ hi h c Th ®è Ng h Nh n Ch ®é chøng õkÕ ©n µng,Tæ t to¸nNg h chøc Ýn ông. td 3.L Önh thanh íi ¹ng to¸nd d chøng õ®iÖn öph¶i®¸p t t øng Èn ÷ c¸cchu d liÖu do ©n µng µ ícquy nh µ Ng h Nh n ®Þ v ph¶ithùc hiÖn ng ®ó quy nh ¹ ®Þ ti quy Õ Ò Ëp,sö ông,kiÓm ch v l d so¸t, ö ý,b¶o l x qu¶n µ u ÷chøng õ ®iÖn v l tr t tö cña ©n µng, Tæ c¸c Ng h chøc Ýn ông Ön µnh ña èng c ©n td hi h c Th ®è Ng hµng µ íc. Nh n §i Ò u ChuyÓn î 4. N trong thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1. TÊt c¸c kho¶n c¶ chuyÓn Òn Nî ti trong thanh ï trõ®iÖn ö ®Ò u to¸nb t ph¶icã û Òn íc:C¸c ©n µng µnh u quy tr Ng h th viªntham gia thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ªnNg ©n µng t li h ph¶i ký îp ng h ®å chuyÓn î íinhau µ N v v ph¶i cã th«ng b¸o b»ng v¨n b¶n cho ©n µng ñ ×tr ckhithùc hiÖn.Ng ©n µng Ng h ch tr í h thµnh öiL Önh viªng chØ îcghiCã µikho¶n ña êihoÆc n Þ ô h ® t c ng ®¬ v th ëng sau ©n µng Ën Önh ∙ µn µnh Öc î µikho¶n ña khiNg h nh L ® ho th vi ghiN t c ngêihoÆc n Þ Ën Önh. ®¬ v nh L 2. C¸c ©n µng µnh ∙ ý îp ng Ng h th viªn ® k h ®å chuyÓn î íinhau N v khi tham gia thanh ï trõ®iÖn ö ph¶ihoµn µn Þu to¸nb t to ch tr¸chnhiÖ m Ò Öc v vi thùc hiÖn c¸ckho¶n chuyÓn î N trong hîp ®ång chuyÓn î ∙ ý. N®k §i Ò u 5. Nguyªn ¾c t thanh to¸ntrong thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t 1. Ng ©n µng ñ ×thùc hiÖn ö ýbï trõc¸c L Önh h ch tr x l thanh ∙ îc to¸n® ® kiÓm µ i chiÕu íp ®óng íic¸c lÖnh so¸tv ®è kh v thanh îckª trªnb¶ng to¸n® kª c¸c lÖnh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × Éu ô ôc sè vµ ® Ng h ch tr (m ph l 4) thanh è Òn to¸n s ti chªnh Öch l ph¶itr¶ kÕt qu¶ thanh ï trõlµ ph¶itr¶ to¸n b cña ©n µng µnh Ng h th viªntrong ph¹m vikh¶ n¨ng ùc tÕ ña ©n chitr¶th c Ng hµng µnh ¹ Ng ©n µng ñ ×. th viªnt i h ch tr Trong êigian xö ýbïtrõcña th l phiªnthanh ï trõcòng Õt to¸nb nh khiquy to¸n thanh to¸n bï trõtrong ngµy, Ng ©n µng ñ × sÏ kho¸ sè µikho¶n h ch tr dt tiÒn göicña ©n µng µnh ¶m c¸c Ng h th viªn®Ó ® b¶o kh¶ n¨ng ña chitr¶c c¸c Ng ©n µng µnh îcchÝnh h th viªn® x¸c. 2. Trêng îp tµikho¶n Òn göicña ©n µng µnh Þ Õu h ti Ng h th viªnb thi kh¶ n¨ng víikÕt chi tr¶ so qu¶ thanh to¸n bï trõ khi thùc Ön ö ý bï trõ trong hi x l phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ Õt t khi quy to¸n thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trongngµy × tiÕn hµnh ö ýnh th x l sau: a/N Õ u ¹ thêi®iÓ m ùc hiÖn ti th phiªnthanh ïtrõ®iÖn öm µ ¹ m ét to¸nb t t i Ng ©n µng µnh h th viªn kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶ thanh to¸n cho c¸c kho¶n
4 ph¶i tr¶khixö ý kÕt l qu¶ thanh to¸n bï trõ th× ©n µng ñ × xö ý nh Ng h ch tr l sau: Theo nguyªn ¾c t chØ thanh to¸n trong ph¹m vi kh¶ n¨ng ùc chi tr¶th tÕ,Ng ©n µng ñ ×sÏkh«ng ö ýbï trõ(lo¹ bá) m ét è Önh h ch tr x l i sL thanh to¸n (lo¹ á Önh i c¸c L b thanh to¸n theo Ëttù tiªntõ Êp n tr u th ®Õ cao theo quy ®Þnh ¹ §iÒu cña t i 7 Quy ×nh nµy). tr C¸c Önh L thanh to¸nkh«ng îcxö ýbïtrõtrong phiªnthanh ïtrõ ® l to¸nb ®iÖn ö ®ã Ï ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ýbï trõ vµo t s h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ®iÖn ö kÕ Õp t ti trong ngµy giao Þch Õu ã) ng êith«ng d (n c , ®å th b¸o Önh c¸c L thanh to¸n cha îc xö ý bï trõ cho ©n µng µnh Þ ® l Ng h th viªn b thiÕu kh¶ n¨ng Õt. chitr¶bi b/ N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy to¸nb t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªn®ã v kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸n cho Önh c¸c L thanh to¸n cha îc xö ýbï trõth× ©n µng ñ ×sÏ tiÕn ® l Ng h ch tr hµnh û á Önh hu b c¸c L thanh to¸n nµy. Ngoµi ra,Ng ©n µng ñ × sÏ tiÕn h ch tr hµnh ö ýtheo x l kho¶n §iÒu cña 3 12 Quy Õ ch thanh ï trõ®iÖn ö li to¸nb t ªn Ng ©n µng h ban µnh Ìm h k theo Quy Õt nh è ®Þ s 1557/2001/Q§ NHNN µy ng 14/12/2001 cña èng c ©n µng µ íc(sau ®©y äit¾tlµQuy Õ Th ®è Ng h Nh n g ch thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng). to¸nb t ªnNg h §i Ò u êigian giao dÞch 6. Th trong thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1. Ng ©n µng ñ × c¨n t×nh ×nh µ h ch tr cø h v nhu Çu ùc Õ a c th t trªn®Þ bµn ®Ó quy nh êigian giao dÞch ña ®Þ th c c¸cphiªnthanh ï trõ®iÖn ö to¸nb t vµ è s phiªnthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy to¸nb t cho ï hîp sau ∙ èng ph khi® th nhÊt íic¸c Ng ©n µng µnh a µn. Nh ng Én v h th viªn trªn ®Þ b v ph¶i b¶o ¶m ® thanh to¸n døt iÓ m ® trong µy ng giao Þch µ è Öu ÷a ©n µng d v s li gi c¸c Ng h thµnh viªnph¶ikhíp®óng íi ©n µng ñ ×. v Ng h ch tr 2. §èi víi ÷ng kho¶n chuyÓn tiÒn thanh to¸n bï trõ ®iÖn tö ®Ó nh chuyÓn Òn ®i ©n µng ti c¸c Ng h kh¸c ®Þa µn b tØnh,thµnh è × c¸c Ng ©n ph th hµng µnh th viªntham gia thanh to¸n bï trõ®iÖn ö ph¶igöi c¸c L Önh t thanh to¸ntíNg ©n µng ñ ×tr cthêi®iÓ m èng Õ Ën Önh i h ch tr í kh ch nh L thanh to¸n¸p dông trong chuyÓn Òn iÖn ö cña ©n µng µ íc.C¸c Önh ti ® t Ng h Nh n L thanh to¸n ®Õ n sau êi®iÓ m µy Ï kh«ng îc chÊp Ën ö ýbï trõtrong th n s ® nh ®Ó x l ngµy. 3. C¸c ©n µng µnh Ng h th viªn tham gia thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ph¶i t chÊp µnh ng h ®ó c¸cquy nh Ò êi®iÓ m èng Õ ông ®Þ v th kh ch ¸p d trong thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trªn®©y ¶m t ®Ó ® b¶o Öc ö ýbï trõ,thanh µ i vi x l to¸nv ®è chiÕu trong thanh ï trõ®iÖn ö ® îctiÕn hµnh Ën î Ýnh Þp to¸nb t thu l ich , x¸c,k thêivµ toµn µi an t s¶n. §i Ò u Ëttùu ö ýLÖnh 7. Tr tiªnx l thanh ông to¸n¸p d trong phiªnthanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t C¸c ©n µng µnh ùquy nh Ò Ëttù u ö ýlÖnh Ng h th viªnt ®Þ v tr tiªnx l thanh to¸n cña Önh c¸c L thanh öi ®i to¸n g thanh to¸n bï trõ®iÖn ö.Trêng îp t h c¸c Ng ©n µng µnh h th viªnkh«ng quy nh Ò Ëttù u ña Önh ®Þ v tr tiªnc c¸c L thanh to¸ngöi®i thanh ïtrõ®iÖn öth× trËttù u ö ýcña Önh to¸nb t tiªnx l c¸cL thanh to¸n sÏ ® îc s ¾p Õp x theo Ëttù thêigian Ëp Önh tr lL thanh to¸n:L Önh thanh
5 to¸nnµo îclËp tr csÏ® îcu ® í tiªnthanh íc,cßn Önh to¸ntr L thanh µo Ëp to¸nn l sau Ï® îcthanh s to¸nsau. p h Ç n ii q u y ® Þ n h c ô th Ó i ñ t ô c xin th tha m gia thanh to¸n b ï trõ ® i Ö n t ö §i Ò u 8. Thñ ôc t xin tham µ Ðt Öt ©n µng µnh gia v x duy Ng h th viªn tham giathanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1.C¸c ©n µng µnh ã iÒu Ön Ng h th viªnc ®ñ ® ki tham giathanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö(theo quy nh ¹ §iÒu Quy Õ t ®Þ t i 2 ch thanh ïtrõ®iÖn ö)ph¶igöi to¸nb t Ng ©n µng ñ ×c¸cgiÊy têsau: h ch tr §¬n xintham giathanh ïtrõ®iÖn ö(theo m É u ô ôcsè to¸nb t ph l 13). GiÊy cam Õt ùc hiÖn k th c¸cquy nh ã ªnquan ëthµnh ©n ®Þ c li khitr Ng hµng µnh th viªntham giathanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 2. Sau îcNg ©n µng ñ ×chÊp Ën khi® h ch tr thu b»ng v¨n b¶n c«ng Ën nh lµ Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, to¸nb t ªnNg h Gi¸m c ©n µng µnh ®è Ng h th viªnph¶icã b¶n í thiÖu bé v¨n gi i c¸c c¸n (Gi¸m ®èc hoÆc êi ® îc uû ng quyÒn, ëng Tr phßng Õ k to¸n hoÆc êi ® îc uû ng quyÒn, kÕ to¸nviªnthanh ïtrõ)tham µo to¸nb giav quy ×nh kü ËtnghiÖp tr thu vô thanh ïtrõ®iÖn ö,trong ®ã nh â nhiÖ m ô,tr¸chnhiÖ m ña to¸nb t x¸c®Þ r v c tõng é îcgií thiÖu ùc hiÖn Çn c¸n b ® i ®Ó th c¸c ph c«ng Öc vi trong thanh to¸n bïtrõ®iÖn ö.B¶n íthiÖu nµy îcgöitrùctiÕp tíNg ©n µng ñ ×. t gi i ® i h ch tr M çi é ña ©n µng µnh îc gií thiÖu c¸n b c Ng h th viªn® i tham µo gia v quy tr×nh kü ËtnghiÖp ô thu v thanh ï trõ®iÖn ö li ©n µng, tuú to¸n b t ªnNg h theo chøc n¨ng,nhiÖ m ô ña çi c¸n bé Ï® îcNg ©n µng ñ ×quy nh ÷ v c m s h ch tr ®Þ ch ký iÖn övµ kho¸b¶o Ët ® t m∙ m (theo quy nh ¹ §iÒu Quy Õ ®Þ t i 9 ch thanh to¸n bïtrõ®iÖn öli ©n µng). t ªnNg h 3. ©n µng ñ × cã Ng h ch tr tr¸ch nhiÖm ph¶i th«ng b¸o danh s¸ch c¸c Ng ©n µng µnh íi® îckÕt ¹p h th viªnm n tham gia thanh ï trõ®iÖn ö cho to¸nb t c¸c Ng ©n µng µnh ã ªnquan Õt tr c 7 µy Èn Þ ùc h th viªn c li bi í ng ®Ó chu b th hiÖn giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 4. C¸c ©n µng µnh îcuû Òn Ng h th viªn® quy (theo quy nh ¹ ®Þ tikho¶n 2 §iÒu Quy Õ 2 ch thanh to¸n bï õ ®iÖn ö ªnNg ©n µng) tr t li h ph¶i cã tr¸ch nhiÖ m th«ng b¸o danh s¸ch ©n µng µnh û Òn ña ©n c¸c Ng h th viªnu quy c Ng hµng × nh m cho ©n µng ñ × vµ ©n µng µnh Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnkh¸c biÕt ®Ó ùc hiÖn th giao dÞch thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t II u y × nh x ö ý v µ h ¹ ch to¸n n g hi Ö p ô thanh to¸n Q tr l v b ï trõ i Ö n t ö t¹i ® c¸c g © n h µ n g µ nh viªn v µ n g © n h µ n g ch ñ tr× n th thanh to¸n ï õ ® i Ö n t ö: b tr A. T ¹i ng © n h µ ng th µ nh viªn g öi Ö nh thanh to¸n l
6 §i Ò u Ö m ô ö ýlÖnh 9. Nhi v x l thanh öi®i to¸ng thanh ïtrõ. to¸nb 1. C¸c ©n µng µnh Ng h th viªntham gia thanh ï trõdiÖn ö ph¶icã to¸nb t tr¸chnhiÖ m ö ýtÊtc¶ x l c¸cchøng õli t ªnquan n ®Õ thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t Khi Ën îc chøng õ nh ® t thanh to¸n cña kh¸ch µng, kÕ h to¸n viªn giao dÞch ph¶icã tr¸chnhiÖ m Óm Ýnh îp ph¸p,hîp lÖ ña ki so¸tt h c chøng õ.Riªng t ®èi víi chøng õ®iÖn ö(khicha ã t t c c¸cquy nh Ò u ÷chøng õ®iÖn ö) ®Þ v l tr t t th× ©n µng µnh Ng h th viªnph¶iin(chuyÓn ho¸)chøng õ ®iÖn ö ra giÊy,ký t t tªn,®ãng Êu d theo ng ®ó quy nh ôc ô ®Þ ®Ó ph v cho Öc Óm vi ki so¸t,b¶o qu¶n µ u ÷chøng õ. v l tr t 2. K Õ µnh ï trõph¶icã to¸nth viªnb tr¸chnhiÖm chuyÓn æi Êtc¶ ® t c¸c chøng õ thanh t to¸n(bao å m chøng õ b»ng Êy,chøng õ ®iÖn ö)li g c¶ t gi t t ªn quan n ®Õ thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t sang chøng õ iÖn ö íid¹ng Önh t® td l thanh to¸n (theo m É u ô ôc sè Önh ph l 1).L thanh îc lËp to¸n ® riªngcho õng t chøng õthanh t to¸n. 3. C¨n vµo Önh cø c¸c L thanh to¸n ®∙ îc lËp ® chuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ ×trong phiªnthanh ïtrõ®iÖn övµ Önh tr to¸nb t L thanh to¸nkh«ng îcxö ® lýbï trõcña phiªnthanh ï trõtr c ®ã ∙ îc l l¹ t¹ ©n µng ñ × to¸nb í ® ® u i i Ng h ch tr trong ngµy giao dÞch Õu ã) K Õ (n c to¸nviªnthanh ï trõlËp to¸nb "B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×"(mÉu ô ôcsè Õn êi ® Ng h ch tr ph l 4).§ th ®iÓ m quy nh ña ®Þ c phiªn thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö,c¸c Ng ©n µng µnh t h th viªn truyÒn B¶ng c¸c lÖnh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × tí ® Ng h ch tr i Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh ö ýthanh ïtrõ®iÖn ö.Trªn b¶ng h ch tr ti x l to¸nb t kª c¸c lÖnh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × ph¶i cã y ÷ ý ® Ng h ch tr ®Ç ®ñ ch k ®iÖn ö cña ÷ng êi cã ªnquan Þu t nh ng li ch tr¸ch nhiÖm Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸c cña ÷ Öu trªnB¶ng d li kª (Gi¸m c ®è hoÆc êi ® îc uû Òn, ëng ng quy Tr phßng kÕ to¸nhoÆc êi® îcuû Òn µ Õ ng quy v k to¸nviªnthanh ïtrõ) to¸nb . §i Ò u ö ývµ ¹ch 10. X l h to¸nnghiÖp ô v thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1.KhigöiL Önh thanh i ©n µng ñ ×: to¸n® Ng h ch tr §èivíi Önh L chuyÓn ã × h¹ch to¸n: C th Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn §èivíi Önh L chuyÓn î × h¹ch to¸n: N th Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c Khi nhËn îc th«ng ® b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î ña ©n µnh µnh N c Ng h th viªn nhËn Önh öi ®Õ n, ©n µng µnh öi lÖnh Ï tr¶tiÒn µo µi l g Ng h th viªn g s v t kho¶n b»ng c¸ch Ëp Õu (l phi chuyÓn kho¶n î ®Ó ghi N TK c¸c kho¶n ê ch thanh to¸n kh¸c,ghi Cã TK kh¸ch µng Ých îp).Th«ng h th h b¸o Êp Ën ch nh chuyÓn î îcl cïng víi Önh N ® u L chuyÓn î. N 2. Trêng îp Ng ©n µng µnh öilÖnh Ën îcth«ng tõ chèi h h th viªng nh ® b¸o chÊp Ën Önh nh L thanh to¸n vµ Önh L thanh to¸n cña ©n µng µnh Ng h th viªn nhËn Önh ¹ vµo l (tr¶l i phiªnthanh ï trõtiÕp theo)Ng ©n µng µnh to¸nb h th viªn göilÖnh ph¶ikiÓm so¸tchÆt Ï, Õu îp lÖ × h¹ch to¸n: ch n h th
7 + èivíi Önh § L chuyÓn î,c¨n cø µo Önh N v L chuyÓn î ¹ N tr¶l ighi: , Nî TK: C¸c kho¶n ê ch thanh to¸nkh¸c Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn + èivíi Önh § L chuyÓn ã, vµo Önh C c¨n cø L chuyÓn ã ¹ C tr¶l ighi: , Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp (trc®©y ∙ Ých chuyÓn) Th h í ® tr Ng ©n µng µnh öilÖnh h th viªng ph¶igöil¹ cho i kh¸ch hµng th«ng tõ b¸o chèichÊp Ën Önh nh L thanh â lýdo). to¸n(ghir Trêng îp ©n µng µnh öi lÖnh Ën îc c¸c L Önh h Ng h th viªn g nh ® thanh to¸nbÞ ©n µng ñ ×huû á Ng h ch tr b hoÆc ¹ t¹ thêi®iÓ m Õt tr¶l ii quy to¸nthanh to¸nbïtrõ(do Ng ©n µng µnh h th viªnkh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸n cho Önh c¸cl thanh µy)th× Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn hµnh ö to¸nn h th viªng ti x lýnh i víi êng îp nhËn îcth«ng tõchèichÊp Ën Önh ®è tr h ® b¸o nh L thanh to¸n vµ ©n µng µnh Ng h th viªn ph¶i hoµn µn Þu to ch tr¸chnhiÖ m íc kh¸ch µng tr h ®èi víi ÷ng Önh nh l thanh Þ û á µy. to¸nb hu b n 3. Trêng îp ®Õ n h phiªnthanh ï trõ®iÖn ö m µ ©n µng µnh to¸nb t Ng h th viªngöilÖnh kh«ng öi® îc c¸c L Önh g thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × ®Õ n ©n µng ñ × do ù è ü ® Ng h ch tr Ng h ch tr s c k thuËt,truyÒn tinhoÆc ýdo l kh¸ch quan kh¸c th× ©n µng µnh öi Ng h th viªng tiÕn hµnh ö ý: xl + pdông Ön ¸ c¸c bi ph¸p ¾c ôc ®Ó kh ph nhanh Êt sù è Èy ng nh c x ra,®å thêiph¶ith«ng b¸o cho ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã Ng h ch tr c¸c Ng h th viªnc li ªnquan Õt®Ó ¹m õng öiL Önh bi t d g thanh íi ©n µng µnh µy to¸nv Ng h th viªnn vµ ph¶i lËp "Biªn b¶n ù è ü Ët trong s c k thu thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö"(mÉu t phô ôcsè ∙ èil¹ ® îcli ¹cNg ©n µng µnh l 11).Khi ® n ªnl i h th viªnph¶ith«ng b¸o cho ©n µng ñ × vµ ©n µng µnh ã ªnquan Õt ®Ó Ng h ch tr c¸c Ng h th viªn c li bi tiÕn hµnh thanh ×nh êng. to¸nb th + ¹ng Khi m truyÒn th«ng Þ õng × Êt ú ýdo ×, c¸c Ng ©n µng b ng v b k l g h thµnh Þ Êt ªnl¹c® îcphÐp viªnb m li giao nhËn ùctiÕp víi ©n µng ñ × tr Ng h ch tr vÒ c¸cb¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh L thanh to¸n,b¶ng Önh kª c¸cl thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × vµ ® Ng h ch tr B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t (mÉu ô ôc sè Õn hµnh ph l 5).Khi ti giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Önh L thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×, ® Ng h ch tr c¸c Ng ©n µng µnh h th viªnph¶iin"B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×"ra Êy ép ch tr gi n cho ©n µng ñ ×.Trªn Ng h ch tr B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µnh ñ × ph¶i cã y Êu, ch÷ ý ña ® Ng h ch tr ®Ç ®ñ d kc nh÷ng êi li ng ªnquan Þu ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh ña ÷ Öu vt ch x¸c c d li trªn b¨ng õ,®Ü a õ (Gi¸m c t t ®è hoÆc êi ® îc uû Òn, ëng ng quy tr phßng Õ k to¸n hoÆc êi® îcuû Òn µ Õ ng quy v k to¸nviªnthanh ïtrõ). to¸nb B. T ¹i N g © n h µ ng th µ nh viªn nh Ë n L Ö n h thanh to¸n v µ B ¶ ng k Õ t qu¶ thanh to¸n ï trõ ® i Ö n tö b do N g © n h µ ng ch ñ tr× chuy Ó n v Ò
8 §i Ò u 11. Qui ×nh ö ý,h¹ch tr x l to¸n L Önh thanh to¸n vµ Õt k qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö to¸nb t 1. KiÓ m Önh so¸tL thanh µ to¸nv c¸c b¶ng kª trong thanh ï trõdo to¸nb Ng ©n µng ñ ×chuyÓn n: h ch tr ®Õ a/ T¹ic¸c Ng ©n µng µnh Ën îcc¸c L Önh h th viªnkhinh ® thanh ïng to¸nc B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ®iÖn ö (mÉu ô ôc sè cña ©n µng t ph l 5) Ng h chñ ×göi®Õ n, êikiÓm ña ©n µng µnh tr ng so¸tc Ng h th viªnph¶isö ông Ët d m m∙ ña × nh µ ¬ng ×nh ®Ó Óm Óm ÷ ý iÖn ö vµ cm v ch tr ki tra,ki so¸tch k ® t m∙ kho¸ b¶o Ët ña ©n µng ñ ×(sau y äi t¾t lµ ch¬ng ×nh)®Ó m c Ng h ch tr ®© g tr x¸c ®Þnh Ýnh ng n, Ýnh ña Önh t ®ó ®¾ ch x¸c c L thanh µ to¸nv B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõsau to¸nb ®ã chuyÓn ÷ Öu ®iÖn ö cña Önh c¸c d li t L thanh µ to¸nv B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõqua ¹ng Ýnh to¸nb m vit cho Õ k to¸nviªnthanh to¸n bïtrõ®Ó ö ýtiÕp. x l b/ Õ K to¸n viªn thanh to¸n bï õ cã tr tr¸ch nhiÖm ph¶i kiÓm so¸t,®èi chiÕu ü Õu è cña Önh k c¸c y t L thanh µ to¸n v B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ to¸nb ®Ó nh: x¸c®Þ + ã ng Önh C ®ó L thanh to¸n vµ B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï õ cña tr Ng ©n µng ñ ×göitíNg ©n µng × nh h ch tr i h m hay kh«ng? + Ýnh îp Ö µ Ýnh ña T h l v ch x¸c c c¸c Õu è Önh y t trªn L thanh to¸n vµ B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï õ(LÖnh tr chuyÓn î ã îp ng N c H ®å chuyÓn î N kh«ng?). + éi dung ã × N c g nghivÊn kh«ng? + Ó m i chiÕu ÷a c¸cyÕu èvµ Ki tra, ®è gi t tæng è Önh sL thanh Ën to¸nnh ® îcvíi Õu èvµ y c¸c t tæng è Önh sL thanh îckª t¹ phÇn trªnb¶ng Õt to¸n® i B k qu¶ thanh ïtrõ(sè L Önh, ngµy Ëp L Önh, ký Öu Önh, m∙ ©n µng to¸nb l hi L Ng h göiL Önh, m∙ ©n µng Ën Önh, m∙ Ng h nh L chøng õvµ éidung ¹ nghiÖp ô t n lo i v vµ è Òn) n Õu ã õa, thiÕu, nhÇ m Én s ti c th l ph¶i tiÕn µnh ö ý theo h x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña ×nh nµy. t i 23 Qui tr + Ó m i Õu ¹ gi÷a Ki tra,®è chi l i B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ® Ng ©n µng ñ × (c¬ ë ÷ Öu ¹ ©n µng µnh h ch tr s d li t iNg h th viªn)víic¸c Önh l thanh to¸n cña ©n µng ×nh öi ®i ∙ îc xö ý bï õ t¹ Çn ña Ng h m g ® ® l tr iph Ac B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõvµ íic¸c lÖnh to¸nb v thanh a îcxö ýbï trõ to¸nch ® l chuyÓn sang phiªn sau Õu ã ¹ Çn ña (n c t i ph D c B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ), Õu ã õa,thiÕu,nhÇ m Én n c th l ph¶itiÕn µnh h traso¸tngay ©n µng Ng h chñ ×vµ ö ýtheo qui®Þnh ¹ §iÒu cña ×nh nµy. tr x l t i 21 quitr + ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ikiÓm ¹ kÕt tral i qu¶ thanh ï trõ®iÖn to¸nb tö. Khi cha ã nh Ò c c¸c qui®Þ v b¶o qu¶n,l tr÷chøng õ ®iÖn õ th× Õ u t t k to¸n viªn thanh to¸n bï õ ph¶i in c¸c Önh tr L thanh to¸n cïng B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ®iÖn õ ra giÊy (®¶m to¸nb t b¶o è ªncÇn Õt®Ó ¹ch to¸n ®ñ s li thi h giao cho kh¸ch µng µ u ÷) ý ng Êu h v l tr ,k tªn,®ã d theo ng nh ®ó qui ®Þ ®Ó phôc ô v cho Öc Óm vi ki so¸t, b¶o qu¶n µ u ÷chøng õ. v l tr t Sau Óm khiki so¸t, i Õu ®è chi xong, nÕu kh«ng ã × ãt kÕ c g sais to¸n viªnthanh ï trõph¶ichuyÓn ÷ Öu ®iÖn ö cña Önh to¸nb d li t L thanh to¸nqua m¹ng m¸y Ýnh t hoÆc chuyÓn Önh c¸c L thanh ∙ îcinra to¸n® ® cho é Ën b ph kÕ ã ªnquan Õ to¸nc li (k to¸ngiao dÞch) ®Ó ö ýtiÕp.§ång êi Õ x l th , to¸nviªn k
9 thanh ïtrõph¶ilËp vµ öingay iÖn Ën Õt to¸nb g ® x¸cnh k qu¶ thanh ïtrõ to¸nb trong phiªn (theo m É u ô ôc sè cho ©n µng ñ ×.Trªn ®iÖn ph l 7) Ng h ch tr x¸c nhËn Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõcña õng t phiªn còng ña µy nh c ng giao Þch d ph¶icã y ÷ ý ña ÷ng êi li ®Ç ®ñ ch k c nh ng ªnquan Þu ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh vt chÝnh ña Õt x¸c c k qu¶ thanh ï trõ(Gi¸m c to¸nb ®è hoÆc êi® îcuû Òn, ng quy Trëng phßng Õ k to¸nhoÆc êi® îcuû Òn µ Õ ng quy v k to¸nviªnthanh ï to¸nb trõ). c/T¹ibé Ën Õ ph k to¸ngiao dÞch:Ph¶i®èi chiÕu µ Óm ¹ tr ckhi v ki tral í i thùc hiÖn ¹ch h to¸n,thanh to¸ncho kh¸ch hµng,n Õu Ön ã ãtth× ph¸thi c sais tiÕn hµnh ö ýtheo §iÒu cña x l 23 quy ×nh nµy. tr 2.Xö ýh¹ch to¸n: l a/ C¨n vµo cø B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ®iÖn ö cña ©n µng t Ng h chñ ×göi®Õ n: tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõlµph¶itr¶: to¸nb Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Òn öit¹ Ng ©n µng ñ × Ti g i h ch tr N Õ u è Òn chªnh Öch s ti l trong thanh ïtrõ®iÖn ölµph¶ithu: to¸nb t Nî TK: Òn öit¹ Ng ©n µng ñ × Ti g i h ch tr Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn b/C¨n vµo Önh cø c¸cL thanh Ën îcvµ ∙ to¸nnh ® ® qua Óm ki so¸t: §èivíi Önh L chuyÓn ã n, îp lÖ: C ®Õ h Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: Ých îp Th h §èivíi Önh L chuyÓn î n: N ®Õ + Õ u Önh N L chuyÓn î n ã û Òn, hîp lÖ µ µikho¶n ña N ®Õ c u quy v trªnt c kh¸ch µng ã Òn × ©n µng µnh h c ®ñ ti ®Ó tr¶ th Ng h th viªn nhËn Önh Õn l ti hµnh ¹ch to¸n: h Nî TK: Ých îp Th h Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Sau ®ã ph¶ilËp vµ öingay g th«ng chÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î N cho Ng ©n µng µnh öilÖnh Éu ô ôcsè h th viªng (m ph l 10). + êng îp i íiL Önh Tr h ®è v chuyÓn î ã û N c u quyÒn n ng µi ®Õ nh trªn t kho¶n ña c kh¸ch hµng kh«ng ã Òn ®Ó × tiÕn hµnh ö ý: c ®ñ ti tr¶th xl Ph¶i th«ng b¸o ngay cho kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î n N ®Õ trong ph¹m êigian quy nh èi a µkh«ng vith ®Þ (t l ® qu¸ 2 êlµm Öc Ó õkhinhËn îcL Önh gi vi k t ® chuyÓn î n).Trong ¹m Þ N ®Õ ph v thêigian Êp Ën Õu ch nh n kh¸ch µng ép Òn µo µikho¶n ùc h n ®ñ ti v t ®Ó th hiÖn Önh L chuyÓn î × Ng ©n µng µnh Ën Önh ¹ch to¸nnh N th h th viªnnh l h trªn. N Õ u Õt êigian Êp Ëp nh µ h th ch nh qui ®Þ m kh¸ch µng h kh«ng ép n ®ñ tiÒn vµo µikho¶n ùc hiÖn Önh t ®Ó th L chuyÓn î × Ng ©n µng µnh N th h th viªn nhËn Önh l ph¶ilËp th«ng tõ chèichÊp Ën Önh b¸o nh L chuyÓn î.Trêng îp N h nµy ¹ch to¸n: h
10 §èivíi Önh L chuyÓn î n N ®Õ ghi: Nî TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn C¨n vµo cø th«ng õchèichÊp Ën Önh b¸o t nh L chuyÓn î Ëp L Önh N ®Ó l chuyÓn î N chuyÓn ¹ ©n µng µnh öi lÖnh ¹ µo tr¶ l iNg h th viªn g (tr¶l iv phiªn thanh ïtrõkÕ Õp): to¸nb ti Nî TK: Thanh ïtrõcña ©n µng µnh to¸nb Ng h th viªn Cã TK: C¸c kho¶n ph¶ithu Ng ©n hµng thµnh viªn Ën lÖnh ph¶i ë sæ theo dâi c¸c L Önh nh m chuyÓn î n N ®Õ kh«ng thanh îc®Ó ã è Öu phôc ô to¸n® c s li v b¸o c¸o. 3. §èi víic¸c L Önh thanh to¸n ®∙ Þ õ chèith× ©n µng µnh b t Ng h th viªn nhËn Önh l ph¶igöitr¶l¹ cho ©n µng µnh öilÖnh íc thêi®iÓ m i Ng h th viªng tr thùc hiÖn Õt quy to¸n thanh to¸n bï trõ®iÖn ö.N Õ u Önh t L thanh to¸n bÞ õ t chèi sau êi®iÓ m ∙ ùc Ön th ® th hi quyÕt to¸n thanh to¸n bï õ ®iÖn ö × tr t th Ng ©n µng µnh Ën Önh h th viªnnh l ph¶itr¶l¹ cho ©n µng µnh öi i Ng h th viªng lÖnh µo v phiªnbïtrõ®Ç u ña µy tiªnc ng giao dÞch Õ Õp. k ti C. ui tr×nh x ö lý µ h¹ch to¸n Q v nghi Ö p v ô thanh to¸n bï trõ ® i Ö n tö t¹i g © n µ ng ñ tr× N h ch §i Ò u Õp Ën, kiÓm Önh 12. Ti nh so¸tc¸c L thanh µ to¸nv B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × cña ©n µng µnh ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªngöiL Önh. 1. Ng ©n µng ñ × thanh h ch tr to¸n bï trõ ®iÖn ö cã t tr¸ch nhiÖ m: Õp Ti nhËn, kiÓm so¸t, i Õu Önh ®è chi c¸c L thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×cña ©n µng µnh öiL Önh. ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªng Toµn é ©u Õp Ën, kiÓm b kh ti nh so¸t,®èi Õu îc xö ý tù ®éng chi ® l trªnm¸y, Qui tr×nh cô Ó th nh sau: Ën îc c¸c L Önh Khi nh ® thanh to¸n vµ B¶ng c¸c Önh kª L thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×cña ©n µng µnh öilÖnh,ngêi ® Ng h ch tr c¸c Ng h th viªng kiÓm ña ©n µng ñ ×ph¶idïng kho¸ b¶o Ët ña × nh so¸tc Ng h ch tr m∙ m cm ®Ó kiÓm Óm Ýnh îp lÖ ng n ña Önh tra,ki so¸tt h ®ó ®¾ c L thanh µ to¸nv B¶ng kª. C¸c Önh L thanh to¸n, B¶ng n kª ®Õ ph¶i® îckiÓm so¸ttheo c¸cqui®Þnh sau: * §èivíi Önh L thanh to¸n: + ÷ ý iÖn övµ ý Öu Ët Önh Ch k ® t k hi m trªnL thanh to¸n + Tªn,®Þa chØ ña ©n µng öivµ Ën Önh c Ng h g nh L thanh to¸n:Tªn,m∙ Ng ©n µng öiL Önh, Ng ©n µng Ën Önh h g h nh L (xem ©n µng öiL Önh µ Ng h g v Ng ©n µng Ën Önh ã ng µ Ng ©n µng µnh h nh L c ®ó l h th viªn tham gia thanh to¸nbïtrõhaykh«ng); + C¸c Õu è kh¸ctrªnL Önh y t thanh :Sè Önh, ngµy Ëp L Önh, ký to¸nnh L l hiÖu Önh, sè Òn; L ti + èivíilÖnh § chuyÓn î:KiÓ m îp ®ång N trah chuyÓn î gi÷a c¸c Ng ©n n hµng µnh µy: th viªnn
11 * §èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×: ® Ng h ch tr + ÷ ý iÖn övµ ý Öu Ët Ch k ® t k hi m trªnB¶ng kª: + Tªn, ®Þa chØ ña ©n µng öi B¶ng c Ng h g kª:Tªn, m∙ ©n µng öi Ng h g L Önh, Ng ©n µng Ën Önh. h nh L + C¸c Õu è kh¸c cña y t b¶ng :Sè kª nh b¶ng µy Ëp kª,ng l B¶ng kª,tæng sè Òn. ti * Ó m i Õu ÷a c¸c yÕu è cña Önh Ki tra,®è chi gi t L thanh µ to¸nv tæng è s L Önh thanh íic¸c yÕu è vµ to¸nv t tæng è Önh sL thanh îckª trªnB¶ng to¸n® kª Önh c¸c L thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × (Sè Önh, µy Ëp ® Ng h ch tr L ng l L Önh, ý Öu Önh, Ng ©n µng öi L Önh, Ng ©n µng Ën Önh, k hi L m∙ h g m∙ h nh L Sè Òn)m µ ©n µng ñ ×®∙ Ën îcxem ã ãt,nhÇ m Én,thõa ti Ng h ch tr nh ® c sais l hoÆc Õu L Önh thi thanh to¸nkh«ng. 2. Õ u N ph¸thiÖn ã ãt trªn c¸c L Önh c sai s thanh to¸n vµ B¶ng c¸c kª L Önh thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×th× ©n µng ñ ×ph¶i ® Ng h ch tr Ng h ch tr tra so¸tngay ©n µng µnh ã ãt vµ Õn µnh ö ý theo Ng h th viªn c sai s ti h x l quy ®Þnh ¹ §iÒu cña ×nh nµy. t i 22 Qui tr §i Ò u 13. LËp B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö vµ Óm t ki tra kh¶ n¨ng ña õng Ng ©n µng µnh chitr¶c t h th viªn: 1.C¸c Önh L thanh µ to¸nv B¶ng Önh kª c¸cl thanh to¸nchuyÓn i ©n ® Ng hµng ñ ×cña ©n µng µnh ∙ îckiÓm ch tr c¸c Ng h th viªn® ® so¸t, i chiÕu Õu ®è n kh«ng ã × ãtth× Ng ©n µng ñ ×sÏ: c g sais h ch tr LËp "B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö"(mÉu ô ôc sè x¸c t ph l 5) ®Þnh è s ph¶ithu,ph¶itr¶cña õng ©n µng µnh t Ng h th viªntrong phiªnthanh to¸nbïtrõ®iÖn ö. t 2. KiÓ m trakh¶ n¨ng ña õng ©n µng µnh chitr¶c t Ng h th viªnb»ng c¸ch so s¸nh è µikho¶n Òn göicña ©n µng µnh ¹ Ng ©n µng ñ s dt ti Ng h th viªnt i h ch tr×(®∙bÞ ©n µng ñ ×kho¸ sè ¹ thêi®iÓ m ö ýbï trõ)víi è Ng h ch tr dti x l chªnh s lÖch ph¶i tr¶ cña ©n µng µnh Ng h th viªn trong phiªn thanh to¸n bï trõ.N Õ u kh¶ n¨ng ña ©n µng µnh chi tr¶ c Ng h th viªn kh«ng ®ñ ®Ó thanh to¸n cho kho¶n chªnh Öch l ph¶i tr¶ th× ©n µng ñ × sÏ th«ng Ng h ch tr b¸o cho ©n Ng hµng µnh ÕtvÒ ×nh ¹ngthiÕu th viªn®ã bi t tr kh¶ n¨ng µ Õn hµnh ö chitr¶v ti x lýtheo qui®Þnh ¹ kho¶n §iÒu cña ×nh nµy. t i 2 5 Qui tr Ng ©n µng ñ ×ph¶ikiÓm ¹ tÝnh Ýnh ña Õt h ch tr tral i ch x¸cc k qu¶ thanh to¸nbï trõtrong phiªnb»ng c¸ch lËp "B¶ng tæng îp kiÓm Õt h trak qu¶ thanh to¸n bï trõ®iÖn ö"(mÉu ô ôc sè Õ u ng ©n µng ñ ×tiÕn t ph l 6).N ®ó Ng h ch tr hµnh ¹ch h to¸n sè chªnh Öch l ph¶ithu,ph¶itr¶trong phiªnthanh to¸n bï trõ ®iÖn ö.N Õ u ©n µng ñ ×sÏtÝnh ¹kÕt t saiNg h ch tr to¸nl i qu¶ thanh ïtrõ. to¸nb 3.ChØ sau ∙ khi® thanh µ ¹ch to¸nxong Õt to¸nv h k qu¶ thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × míi truyÒn µn é Önh t h ch tr to b c¸c L thanh to¸n,B¶ng kÕt qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ötí c¸c Ng ©n µng µnh ã ªnquan. t i h th viªn c li Lóc µy, Ng ©n µng ñ × còng Ï gi¶ito¶ kh¶ n h ch tr s n¨ng ña ©n chitr¶c c¸c Ng hµng µnh th viªn.
12 §i Ò u ¹ch Õt 14. H to¸nk qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö t¹ ©n µng to¸nb t i Ng h chñ ×. tr 1.Trêng îp Ng ©n µng µnh h h th viªnph¶itr¶: C¨n vµo cø b¶ng Õt k qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK: Òn öicña ©n µng µnh Ti g Ng h th viªnph¶itr¶ Cã TK: Thanh ïtrõcña ©n µng ñ × to¸nb ng h ch tr 2.Trêng îp Ng ©n µng µnh îcthu vÒ: h h th viªn® C¨n vµo cø b¶ng Õt k qu¶ thanh ïtrõ®iÖn ö,Ng ©n µng ñ × to¸nb t h ch tr h¹ch to¸n: Nî TK:Thanh ïtrõcña ©n µng ñ × to¸nb ng h ch tr Cã TK: Òn öicña ©n µng µnh îcthu vÒ. Ti g Ng h th viªn® 3. T¹iNg ©n µng ñ ×,sau ¹ch h ch tr khih to¸nxong è ùc ph¶itr¶hoÆc s th ® îchëng ña ©n µng µnh c c¸c Ng h th viªntrong phiªnthanh ï trõ®iÖn ö to¸nb t theo B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõth× µikho¶n to¸nb t thanh ï trõcña ©n to¸nb Ng hµng ñ ×ph¶ih Õt è . ch tr sd 4.Xö ýc¸csaisãtvµ ù è ü Ët: l s c k thu a Ph¸thiÖn ãttr ckhixö ýbï trõ®iÖn ö:Khi kiÓm Õu sais í l t so¸tn ph¸t hiÖn ã ãt,Ng ©n µng ñ ×ph¶itraso¸tngay ©n µng µnh c sais h ch tr Ng h th viªn göi lÖnh nh ®Ó x¸c ®Þ nguyªn ©n µ ã Ön nh v c bi ph¸p ö ýthÝch îp,®¶m x l h b¶o toµn µis¶n µ toµn Ö èng.Xö ýc¸csaisãtnh an t v an h th l sau: N Õu nguyªn ©n lçikü Ët th× ©n µng ñ ×® îc huû á nh do thu Ng h ch tr b L Önh thanh to¸nsaihoÆc B¶ng µ cÇu ©n µng µnh öi kª saiv yªu Ng h th viªng lÖnh öil¹L Önh g i thanh to¸nhoÆc B¶ng ng kª ®ó ®Ó thay thÕ. N Õ u Ön Önh ph¸thi L thanh to¸n,B¶ng ¹o, nghigi¶ m¹o kª gi¶ m hoÆc cã th«ng ¹x© m Ëp Ðp × ph¶ilËp tinl nh tr¸ph i th biªnb¶n µ ông v ¸p d ngay c¸c biÖn ph¸p phßng õa Çn Õt®ång êiph¶ith«ng ngay ng c thi th b¸o cho n c¸c ®¬ vÞ ªnquan Õt®Ó èihîp ng¨n chÆn. li bi ph b Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n tin®Õ phiªnthanh ï trõ®iÖn to¸nb tö trong ngµy µ ét ©n µng µnh µo m m Ng h th viªnn ®ã kh«ng öi® îcc¸c L Önh g thanh to¸n vµ B¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × ® Ng h ch tr ®Õ n ©n µng ñ × th× ©n µng ñ × chØ Õn µnh ö ýbï trõ Ng h ch tr Ng h ch tr ti h x l cho ©n µng µnh c¸c Ng h th viªnkh«ng Þ ù è.C¸c Önh bsc L thanh ña to¸nc c¸c Ng ©n µng h kh«ng Þ ù è b s c thanh íiNg ©n µng µnh Þ ù è Ï to¸nv h th viªnb s c s ® îc Ng ©n µng ñ × l l¹ ®Ó ö ývµo h ch tr u i x l phiªn thanh to¸n bï trõ tiÕp theo (nÕu ã µ ∙ ¾c ôc îc sù è) hoÆc Ï tr¶ l¹ ©n µng µnh c v ® kh ph ® c s i c¸c Ng h th viªn. c Trêng îp h sau ∙ khi® thanh to¸n bï trõ®iÖn ö xong µ ©n µng t m Ng h chñ ×kh«ng Ó tr th truyÒn Önh c¸cL thanh to¸n, B¶ng Õt k qu¶ thanh ïtrõ to¸nb trong phiªnthanh ïtrõ®iÖn ö tí c¸cNg ©n µng µnh ã ªnquan to¸nb t i h th viªnc li do ù è ü ô©t,truyÒn × xö ýnh s c k th tinth l sau: Ng ©n µng ñ × ph¶i t×m äi h ch tr m c¸ch ¾c ôc kh ph nhanh Êt ù è nh s c xÈy ®ång êiph¶ith«ng ra th b¸o í tÊtc¶ ©n µng µnh µ t i c¸c Ng h th viªnv ph¶i lËp "Biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ïtrõ®iÖn ö". Õn ¨ ¾c s c k thu to¸nb t § khi® kh
13 phôc îcsù è ü Ët,truyÒn × ©n µng ñ ×ph¶itruyÒn ® c k thu tinth Ng h ch tr ngay c¸c L Önh thanh to¸n cïng íiB¶ng Õt v k qu¶ thanh to¸n bï trõ tí ©n µng i Ng h thµnh ã ªnquan. viªnc li KhibÞ ù è,m Êt ªnl¹cv× Êt kú ýdo ×,c¸cNg ©n µng µnh sc li b l g h th viªn cã Ó n ùctiÕp ©n µng ñ ×®Ó th ®Õ tr ng h ch tr giao,nhËn c¸c b¨ng õ,®Ü a õ t t cã chøa Önh c¸c L thanh µ to¸nv B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö.Khi to¸nb t tiÕn µnh h giao Ën nh b¨ng õ,®Ü a õ c¸c lÖnh t t thanh to¸n vµ B¶ng Õt k qu¶ thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö víic¸c Ng ©n µng µnh ©n µng ñ × t h th viªn Ng h ch tr ph¶iin"B¶ng Õt k qu¶ thanh ï trõ"ra giÊy.Trªn b¶ng to¸nb kª ph¶icã y ®Ç ®ñ dÊu µ ÷ ý ña ÷ng êicã ªnquan Þu v ch k c nh ng li ch tr¸chnhiÖm Ò Ýnh Ýnh vt ch x¸ccña ÷ Öu trªnb¨ng õ,®Ü a õ. d li t t d Trêng îp do ù è ü ËthoÆc h s c k thu truyÒn µ ©n µng ñ × tinm Ng h ch tr kh«ng Ó ùc hiÖn îc phiªn thanh th th ® to¸n bï trõth× ©n µng ñ × ® îc Ng h ch tr phÐp Ðo µiphiªnthanh ïtrõcho n ¾c ôc k d to¸nb ®Õ khikh ph xong ù è.Tuy sc nhiªnviÖc Ðo µiphiªnthanh ï trõkh«ng îckÐo µisang µy k d to¸nb ® d ng giao dÞch Õ Õp vµ k ti ph¶ith«ng b¸o cho ©n µng µnh Õt vÒ Öc c¸c Ng h th viªnbi vi kÐo µiphiªnthanh ïtrõ. Õ u nh ù è ü ËthoÆc d to¸nb N x¸c®Þ s c k thu truyÒn tin kh«ng Ó ¾c ôc îc trong µy × ©n µng ñ × ® îc phÐp th kh ph ® ng th Ng h ch tr ¸p dông ¬ng ph thøc thanh to¸n bï trõb»ng Êy gi (theo c¸c qui ®Þnh Ön µnh hi h cña ©n µng µ ícViÖtNam). Ng h Nh n III.Ki Ó m tra, ® è i chi Õ u trong thanh to¸n b ï trõ i Ö n t ö ® §i Ò u Ëp µ öib¶ng 15. L v g tæng îp doanh è h s thanh ï trõ®iÖn to¸nb töngµy: ©n µng ñ × ph¶i hoµn µnh Öc Ëp Ng h ch tr th vi l B¶ng tæng îp h thanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy t (ngay trong phiªnthanh ï trõliÒn kÒ íc to¸nb tr phiªn quyÕt to¸n) vµ öi(t Òn) tí g ruy ic¸c ©n µng µnh Ng h th viªn ngay trong ngµy ph¸tsinh thanh ï trõ®iÖn ö (trõtr ng îp bÊt kh¶ to¸nb t ê h kh¸ng sù è do c kü ËttruyÒn . thu tin) B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n µng t ng c Ng h chñ ×® îc thiÕtkÕ, Ëp tr l theo É u ô ôc sè vµ îc b¶o m ph l 8 ® qu¶n nh c¸c b¸o c¸o kÕ ña ©n µng. to¸nc Ng h C¸c ©n µng µnh Ng h th viªnph¶ithùchiÖn y µ ng ®Ç ®ñ v ®ó c¸cthao t¸c kü Ët nghiÖp ô Öc Ën thu v ®Ó vi x¸c nh doanh è s thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t ngµy îcchÝnh Þp êitheo ®óng nh. ® x¸c,k th qui®Þ §i Ò u èichiÕu 16. § doanh è s thanh ïtrõ®iÖn öcuèingµy. to¸nb t 1. V Ò nguyªn t¾c,toµn é b doanh è s thanh ï trõ®iÖn ö ph¸tsinh to¸nb t trong µy ng giao Þch ÷a ©n µng µnh d gi c¸c Ng h th viªn ph¶i ® îc Ng ©n µng h chñ ×thanh ï trõ®iÖn ö ®èi Õu µ tr to¸n b t chi v ph¶i®¶m b¶o íp ®óng kh (c¶ vÒ tæng è Én Õttrong tõng s l chiti phiªn)ngay trong ngµy ph¸tsinh,trõtr ng ê hîp bÊt kh¶ kh¸ng do ù è ü Ët, s c k thu truyÒn tin. 2.ViÖc i chiÕu ®è trong thanh ïtrõ®iÖn ö® îcthùc hiÖn to¸nb t cho õng t ngµy riªngbiÖtvµ îcthùc hiÖn ícphiªnQuy Õt ® tr to¸nthanh ï trõ®iÖn to¸nb tö ngµy. Trêng îp Þ ù è ü Ët,truyÒn Én n h b s c k thu tind ®Õ kh«ng Ó i th ®è
14 chiÕu îc trong ngµy ® theo quy nh × îc phÐp Ðo µi sang µy ®Þ th ® k d ng giao dÞch Õp ti theo cho n ù è ¾c ôc ®Õ khi s c kh ph xong. Tuy nhiªn,viÖc i ®è chiÕu ï thùc hiÖn µo µy d v ng giao dÞch Õ Õp nhng Én k ti v ph¶iph¶n theo ¸nh ngµy ∙ ® ph¸tsinhc¸cL Önh thanh ïtrõ®iÖn ö®ã. to¸nb t 3.§èichiÕu thanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy: to¸nb t Khi nhËn îc"B¶ng ® tæng îp thanh ï trõ®iÖn ö"cña ©n µng h to¸nb t Ng h chñ ×göi®Õ n, ©n µng µnh tr c¸cNg h th viªnph¶itiÕn hµnh i chiÕu µn é ®è to b c¸ckho¶n ph¶ithu,ph¶itr¶vµ è ùc ph¶ithu hoÆc s th ph¶itr¶cña ©n µng Ng h m × nh ®èichiÕu íisè Öu ®∙ ¹ch µo µikho¶n ( v li h to¸n v t thanh ï trõcña to¸n b Ng ©n µng µnh µ íiB¶ng Õt h th viªn v v k qu¶ thanh to¸n bï trõ cña õng t phiªn trong ngµy).N Õ u è Öu hoµn µn íp ®óng × c¸cNg ©n µng µnh s li to kh th h th viªn ph¶ilËp µ öingay iÖn Ën vg ® x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö ngµy Éu ô to¸nb t (m ph lôcsè í Ng ©n µng ñ ×®Ó Õn hµnh 7) t i h ch tr ti phiªnQuy Õt to¸nthanh ï to¸nb trõ®iÖn ö. t §i Ò u ö ýc¸c saisãtvµ ù è ü Ëtkhi®èi Õu 17. X l s c k thu chi doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 1. C¸c ãtvµ ù è ü Ëtcã Ó sais s c k thu th ph¸tsinh khi®èi chiÕu doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t + ©n µng µnh a Ën Ng h th viªn ch x¸c nh thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong t ngµy. + Chªnh Öch l doanh è s thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t + ù è ü ËttruyÒn S c k thu tin. 2.BiÖn ph¸p xö ýsaisãt; l Khi ph¸thiÖn c¸c saisãt,c¸c Ng ©n µng µnh ra h th viªnph¶ichñ ng ®é traso¸tngay ©n µng ñ ×®Ó nh Ng h ch tr x¸c ®Þ nguyªn nh©n µ ã Ön v c bi ph¸p xö ýthÝch îp. l h M äi ãt ph¸thiÖn sais qua i Õu, c¸c Ng ©n µng µnh ®è chi h th viªn ph¶i phèihîp víi ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh ã ªnquan Ng h ch tr c¸cNg h th viªnc li kh¸c ®Ó ö ýngay x l trong ngµy Ön ãt,trõtr ng îp bÊt kh¶ ph¸thi sais ê h kh¸ng sù do cè ü ËthoÆc k thu truyÒn tin. a. Trêng îp Ng ©n µng µnh a öi®iÖn Ën h h th viªnch g x¸c nh thanh ï to¸nb trõ®iÖn öngµy: t N Õ u n êi®iÓ m ùc hiÖn ®Õ th th phiªnquyÕt to¸n thanh ï trõ®iÖn to¸nb tö ngµy µ ©n µng µnh a öi(truyÒn)®iÖn Ën m Ng h th viªnch g x¸cnh thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ngµy Ò ©n µng ñ × th× ©n µng µnh t v Ng h ch tr Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay theo nh ¹ iÓ m §iÒu Quy ×nh nµy õtr ng îp qui®Þ ti® 3 16 tr (tr ê h do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn . tin) b. Trêng îp h ph¸thiÖn chªnh Öch l doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t ngµy ÷a B¶ng gi tæng îp thanh ï trõ®iÖn ö ngµy ña ©n µng ñ h to¸nb t c Ng h ch tr× göi ®Õ n µ ¬ ë ÷ Öu cña ©n µng µnh v c s d li Ng h th viªn,Ng ©n µng µnh h th viªnph¶irµ so¸tl¹ toµn é Önh i b c¸cL thanh ña to¸nc c¸cphiªnthanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ötrongngµy nh â nguyªn nh©n, lËp biªnb¶n µ ö ý: t ®Ó x¸c®Þ r vxl Õ u N ph¸thiÖn õa th hoÆc Õu thi doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong ngµy õa hoÆc Õu Önh (th thi L thanh to¸n)th× c¸c Ng ©n µng µnh h th viªn
15 ph¶itraso¸tngay ©n µng ñ ×®Ó ã Ön Ng h ch tr c bi ph¸p ö ýthÝch îp vµ ã x l h c tr¸chnhiÖ m èi hîp ph chÆt Ï víiNg ©n µng ñ × vµ n Þ ã ªn ch h ch tr c¸c ®¬ v c li quan Õt kÞp êi gi¶iquy th ,b¶o ¶m toµn µis¶n. ® an t N Õ u nh ãt do çikü Ët th× ©n µng µnh îc x¸c ®Þ sai s l thu Ng h th viªn ® phÐp iÒu ® chØnh ¹theo sù íng dÉn ña ©n µng ñ ×. l i h c Ng h ch tr 3.Trêng îp sù è ü ËthoÆc h c k thu truyÒn tin: Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn n êi®iÓ m Õt tin,®Õ th quy to¸nthanh to¸nbï trõ®iÖn ö trong ngµy µ ©n µng ñ ×còng t m Ng h ch tr kh«ng Ën îc nh ® h Õt iÖn Ën c¸c ® x¸c nh thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong µy ña ©n t ng c c¸c Ng hµng µnh th viªn,c¸c Ng ©n µng µnh µ ©n µng ñ × ph¶i lËp h th viªn v Ng h ch tr “Biªnb¶n ù è ü Ëttrong thanh ï trõ®iÖn ö”. s c k thu to¸nb t Biªnb¶n µy Ìm íi n k v B¶ng tæng îp h thanh to¸n bï õ ®iÖn ö tr t trong µy giÊy µ ý ng (in ra v k tªn, ®ãng Êu n Þ) ®Ó d ®¬ v theo âi.Sang µy d ng giao dÞch Õp theo,khi®∙ ¾c ti kh phôc îc sù è ü Ët,truyÒn ©n µng µnh ® c k thu tin,c¸c Ng h th viªn ph¶i truyÒn ngay iÖn Ën ® x¸c nh thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy í Ng ©n µng ñ to¸nb t t i h ch tr×®Ó Õn hµnh ti phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ. to¸nb §iÖn Ën Õt x¸c nh k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy ña µy to¸nb t c ng bÞ ù è s c ph¶i® îcx¸c nhËn µ öiriªng,kh«ng îcx¸c nhËn vg ® chung íi v Tæng hîp doanh è s thanh ïtrõcña ÷ng)ngµy to¸nb (nh giao dÞch Õp theo. ti Do ù è ü ËthoÆc s c k thu truyÒn ©n µng µnh ã Ó tin, Ng c¸c h th viªnc th ®Õ n ùc tiÕp ©n µng ñ × ®Ó tr Ng h ch tr giao b¨ng õ ®Ü a õ chøa iÖn t t ® x¸c nhËn thanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy µ Ën Õt to¸nb t v nh k qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ®iÖn ötrong ngµy. to¸nb t IV. u y Õ t to¸n thanh to¸n b ï trõ Q §i Ò u Õt 18. Quy to¸nthanh ïtrõ®iÖn ö: to¸nb t 1.Quy Õt to¸nthanh ïtrõlµviÖc ö ýthanh ïtrõ®iÖn ölÇn to¸nb x l to¸nb t cuèicïng trong ngµy giao dÞch sau ©n µng ñ ×®∙ i chiÕu khiNg h ch tr ®è xong vµ Ýnh µn é ch x¸c to b doanh è s thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö trong ngµy íic¸c t v Ng ©n µng µnh h th viªn. ©n µng ñ ×vµ ©n µng µnh Ng h ch tr c¸cNg h th viªntham gia thanh ï trõ®iÖn öph¶ixö ýxong Êtc¶ to¸n b t l t c¸c kho¶n Çm, sail chªnh lÖch è Öu íc khi quyÕt s li tr to¸n.Trong êng îp ©n µng ñ × vµ tr h Ng h ch tr c¸c Ng ©n µng µnh h th viªncßn a ö ýxong ch x l c¸c kho¶n Çm, sail chªnh Öch íc l tr thêi®iÓ m Õt × Ng ©n µng ñ ×cã Ó ïl¹ thêigian quyÕt quy to¸nth h ch tr th l ii to¸n cña µy ng giao dÞch sang µy ng giao dÞch Õ Õp vµ k ti ph¶ith«ng b¸o cho c¸c Ng ©n µng µnh Õt®Ó ã Ön h th viªnbi c bi ph¸p ö ýthÝch îp.Sang µy x l h ng giao dÞch Õp theo,sau ∙ iÒu ti khi® ® chØnh xong Çm × Ng ©n µng ñ c¸c sail th h ch tr× tiÕn µnh Õt h quy to¸n thanh to¸n bï trõ nhng è Öu Én s li v ph¶n ¸nh theo ngµy ph¸tsinhgiao dÞch. 2. Khi quyÕt to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy.Ng ©n µng ñ to¸nb t h ch tr×sÏ thùc hiÖn ö ýc¸c c«ng Öc x l vi theo nh ¹ Òu cña qui ®Þ ti §i 11 Quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn öli ©n µng. to¸nb t ªnNg h 3. K Ó õ thêi®iÓ m õng öi lÖnh t d g thanh to¸n cho n êi®iÓ m ùc ®Õ th th hiÖn phiªn quyÕt to¸n Ng ©n µng µnh Þ Õu h th viªnb thi kh¶ n¨ng chitr¶ph¶i t×m äi m c¸ch lo ®ñ èn íc thêi®iÓ m Õt v tr quy to¸n (¸p dông Ön c¸c bi ph¸p ï b
16 ® ¾ p Õu ôt trong thanh ï trõ®iÖn ö theo nh Ön µnh ña thi h to¸nb t qui®Þ hi h c Thèng c ©n µng µ íc)®Ó ùc Ön ®è Ng h Nh n th hi thanh to¸n bï õ c¸c L Önh tr thanh µy. to¸nn N Õ u n êi®iÓ m Õt ®Õ th quy to¸n thanh to¸n bï trõ®iÖn ö trong ngµy t m µ ©n µng µnh Én Ng h th viªnv kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó thanh to¸ncho c¸c lÖnh thanh to¸n th× ©n µng ñ × sÏ tiÕn µnh ö ýtheo iÓ m Ng h ch tr h x l ® b kho¶n §iÒu cña 2 5 Quy ×nh nµy.Ng ©n µng ñ ×ph¶im ë tr h ch tr sæ theo âid c¸c L Önh thanh to¸nkh«ng îcxö ýbï trõdo ® l kh«ng ®ñ kh¶ n¨ng chitr¶®Ó phôc ô v cho Öc i chiÕu,tracøu Çn Õt. vi ®è khic thi Sau ∙ iÒu khi® ® chØnh xong Çm, ©n µng ñ ×sÏ tiÕn c¸c sail Ng h ch tr hµnh thanh to¸n bï trõ ®iÒu chØnh cho Önh c¸c L thanh to¸n cña ©n c¸c Ng hµng µnh th viªn(bao å m Önh g c¸c L thanh Þ ©n µng µnh to¸nsaib Ng h th viªn nhËn Önh ¹ Önh L tr¶l ic¸c L , thanh Þ û á kh«ng to¸nb hu b do ®ñ kh¶ n¨ng chi tr¶,c¸c L Önh thanh Þ õ chèithanh µ Önh to¸nb t to¸nv c¸c L thanh ∙ to¸n® ®ñ sè d ®Ó thanh to¸n. . ©n µng ñ ×sÏ tiÕn µnh ö ýt ng ù nh . )Ng . h ch tr h x l ¬ t c¸c phiªnthanh ïtrõtr c®ã. to¸nb í Khi nhËn îcb¶ng Õt ® k qu¶ thanh ï trõ®iÖn ö cña to¸nb t phiªnquyÕt to¸nthanh ïtrõ®iÖn öngµy ña ©n µng ñ ×göi®Õ n, ©n to¸nb t c ng h ch tr c¸cng hµng µnh th viªnph¶ikiÓm ¹ Õu è Öu hoµn µn íp ®óng × tral in , s li to kh th ph¶i lËp µ öingay iÖn Ën Õt vg ® x¸cnh k qu¶ thanh ï trõcña to¸nb phiªnquyÕt to¸n cho ©n µng ñ ×. óc µy ©n µng µnh µ ©n µng ñ ng h ch tr L n c¸cng h th viªnv ng h ch tr×míi® îcphÐp u ÷d÷ Öu cña µy l tr li ng ph¸tsinh thanh ïtrõ®iÖn ö. to¸nb t 4.Xö ýc¸csaisãtsù è ü Ët, l c k thu truyÒn tin: Trong êng îp bÞ ù è ü Ët,truyÒn µ tr h s c k thu tinm kh«ng Ó ùc hiÖn th th ® îcphiªnquyÕt to¸nthanh ï trõ®iÖn ö trong ngµy × Ng ©n µng ñ to¸nb t th h ch tr×® îcphÐp Ðo µiphiªnquyÕt k d to¸nthanh ï trõsang µy to¸nb ng giao dÞch tiÕp theo nhng è Öu vÉn s li ph¶n ¸nh theo ngµy ph¸tsinhgiao dÞch. ù è ü Ët hoÆc Do s c k thu truyÒn µ tin,m kh«ng ùc Ön îc phiªn th hi ® quyÕt to¸nhoÆc sau ∙ Õt khi® quy to¸nthanh ï trõm µ ©n µng ñ to¸nb Ng h ch tr×kh«ng truyÒn îcd÷ Öu vÒ ® li cho ©n µng µnh × ® îcphÐp c¸c Ng h th viªnth quyÕt to¸nsang µy ng giao dÞch Õ Õp cho n ¾c ôc îcsù è. k ti ®Õ khikh ph ® c Tuy nhiªn, Öc Õt to¸ndï® îcthùc hiÖn µo µy vi quy v ng giao dÞch Õ Õp nhng k ti sè Öu ph¶iph¶n li ¸nh theo ngµy ph¸tsinhc¸cL Önh thanh ïtrõ®ã. to¸nb Do ù è ü Ët,truyÒn µ ©n µng ñ × kh«ng Ó öi s c k thu tinm Ng h ch tr th g (truyÒn)® îckÕt qu¶ ña c phiªnquyÕt to¸nthanh ï trõtrong ngµy í c¸c to¸nb t i Ng ©n µng µnh × ©n µng µnh ã Ó n ùc tiÕp h th viªn th c¸c Ng h th viªn c th ®Õ tr Ng ©n µng ñ × ®Ó Ën h ch tr nh b¨ng õ,®Ü a õ cã t t chøa Õt k qu¶ Õt quy to¸n thanh ïtrõ®iÖn ötrongngµy. to¸nb t V. §i Ò u c h Ø n h sai ãt trong thanh to¸n s b ï trõ ® i Ö n t ö liªn g © n h µ n g n §i Ò u nguyªn ¾c iÒu 19. C¸c t® chØnh ãttrong thanh ï trõ sais to¸nb ®iÖn öli ©n µng. t ªnng h 1. §¶m b¶o ù Êt trÝ sè Öu gi÷a c¸c Ng ©n µng µnh íi ©n s nh li h th viªnv Ng hµng ñ ×,sè Öu trong thanh ch tr li to¸n bï trõph¶n ¸nh ng. Sai sãt ë u ®ó ®©
17 ph¶i ® îc ®iÒu chØnh . ë ®ã Nghiªm Ê m Öc ú Ön öa ÷a è Öu, c vi tu ti s ch s li ®iÒu chØnh ãttrongthanh ïtrõ®iÖn ö. sais to¸nb t 2. Khiph¸thiÖn ãtph¶icã Ön sais bi ph¸p ®iÒu chØnh ngay,kh«ng ©y g chË m Ô í c«ng tr t i t¸cthanh to¸n.C¸c ãt ® îc ph¸thiÖn sais sau ∙ khi® thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö t trong phiªn thanh to¸n bï õ ®iÖn ö nµy × îc ®iÒu tr t th ® chØnh ¹ tiphiªnthanh ï trõkÕ Õp.ViÖc iÒu to¸nb ti ® chØnh ãtph¶itheo sais ®óng c¸cnguyªn t¾c,ph¬ng ph¸p ®iÒu chØnh Çm ña Õ ãichung sail c k to¸nn vµ thanh ï trõ®iÖn ö nãiriªng® îc qui®Þnh ¹ Òu cña to¸nb t ti§i 14 Quy Õ ch thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö ®Ó ¶m t ® b¶o toµn µis¶n ña ©n µng µ an t c Ng h v kh¸ch hµng. §i Ò u û Önh 20. Hu l thanh to¸n ViÖc û Önh hu L thanh to¸nph¶ithùc hiÖn ng nh ¹ §iÒu ®ó c¸cqui®Þ t i 15 cña Quy Õ ch thanh ïtrõ®iÖn ö,cô Ó to¸nb t th nh sau: 1.§èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc kh¸ch hµng µc¸cTæ l chøc kinh tÕ,c¸ nh©n: L Önh chuyÓn î ã û Òn N c u quy chØ îchuû ® khikh¸ch hµng ∙ ¹ sè ® tr¶l i tiÒn ® îchëng cho ©n µng µnh Ng h th viªnph¸tsinhnghiÖp ô v thanh ïtrõ to¸nb ®iÖn ö. t L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh to¸n cha ã µo µikho¶n ña ghi C v t c kh¸ch µng h hoÆc ∙ ã ® ghi C vµo µi t kho¶n ña c kh¸ch hµng ng nh kh¸ch hµng ∙ ¹ . ® tr¶l i 2. §èivíi û Önh hu L thanh ña to¸nc b¶n ©n ©n µng µnh th Ng h th viªn:C¸c Ng ©n µng µnh h th viªntham gia thanh to¸n bï trõ®iÖn ö chØ îc hñy Önh t ® l thanh to¸n trong tr ng îp Ëp Önh ê h l saiL thanh to¸n vµ ph¶itu©n ñ th nguyªn t¾c sau: L Önh chuyÓn î ã îp ®ång Nch chØ îchuû ©n µng µnh ® khiNg h th viªn ph¸tsinh nghiÖp ô v thanh to¸n bï trõ ®iÖn ö a Òn t ch tr¶ ti cho kh¸ch µng h theo L Önh saihoÆc åinhng ∙ åil¹® îc. tr¶r ® thu h i L Önh chuyÓn ã C chØ îc huû ©n µng µnh Õp Ën ® khi Ng h th viªn ti nh L Önh thanh n a Òn cho to¸n®Õ ch tr¶ti kh¸ch hµng theo L Önh saihoÆc ∙ ® tr¶ nhng ∙ åi® îc. ® thu h 3. èi víiYªu Çu û Önh § c hu L chuyÓn ã, Ën îc Yªu Çu û C khi nh ® c hu L Önh chuyÓn ã ña ©n µng µnh öilÖnh öilªnNg ©n µng ñ C c Ng h th viªng g h ch tr×sÏtruyÒn ngay Yªu Çu û µy í Ng ©n µng µnh Ën Önh c hu n t i h th viªnnh l ®Ó thùc hiÖn Öc û Önh vi hu l chuyÓn ã èi víiL Önh û Önh C sai.§ hu L chuyÓn î N th× ® îcthùc hiÖn ét Önh nh m L chuyÓn ã ×nh êng. Cb th §i Ò u Òu 21. §i chØnh ãtt¹ ©n µng µnh öilÖnh: sais iNg h th viªng 1.§iÒu chØnh ãtph¸thiÖn íckhixö ýbïtrõ: sais tr l a.§èivíi Önh L thanh to¸n. §iÒu chØnh ãt tr c khitruyÒn Önh sais í L thanh to¸n ®Õ n ©n µng Ng h chñ ×. tr
18 + Õ u ãt cña Önh N sai s L thanh to¸n ® îc ph¸thiÖn trong qu¸ ×nh Ëp tr l L Önh thanh µ êi kiÓm a ÷ ý iÖn ö hoÆc ∙ ÷ to¸nv ng so¸tch ghich k ® t ® ghich ký iÖn ö nhng a öi ®i ©n µng ñ × th× Õ ® t ch g Ng h ch tr k to¸n ® îc söa ¹ cho li ®óng. + êng îp ph¸thiÖn Önh Tr h L thanh ã ãtsau ∙ öi®i ©n to¸nc sais khi® g Ng hµng ñ × nhng a îc xö ý bï trõ th× ©n µng µnh ch tr ch ® l Ng h th viªn ph¶i lËp ngay iÖn ® yªu Çu ©n µng ñ ×tr¶l¹ LÖnh c Ng h ch tr i thanh ng êi to¸nsai®å th göilÖnh thanh ng to¸n®ó ®Ó thay thÕ. Ng ©n µng µnh öilÖnh Õn h th viªng ti hµnh ö ýL Önh x l thanh Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh to¸nsaido h ch tr sau:LËp i biªn b¶n û á Önh hu b L thanh to¸nsaitrong ®ã â ký Öu Önh, giê,ngµy û ghir hi L hu L Önh thanh µ to¸nv ph¶icã y ÷ ý ña ëng ®Ç ®ñ ch k c Tr phßng Õ k to¸n, Õ to¸n k viªnthanh ï trõ,kÕ to¸nb to¸ngiao dÞch ã ªnquan.Biªn b¶n îcl cïng víi c li ® u lÖnh thanh Þ û ®∙inra)vµo å ¬ to¸nb hu ( h s riªng®Ó b¶o qu¶n,sau ©n ®ã Ng hµng µnh th viªn lËp Önh L thanh to¸n ®óng öi ®i. Ng ©n µng µnh g h th viªn kh«ng îcsö ông ¹sè ña Önh ® d l c L i thanh Þ û. to¸nb hu Trêng îp Ng ©n µng ñ ×ph¸thiÖn Önh h h ch tr L thanh lçi ü to¸nsai(do k thuËt)vµ Çu öil¹ th× Ng ©n µng µnh öilÖnh òng ö ýnh i yªu c g i h th viªng c x l ®è víiL Önh thanh to¸n bÞ sai ph¸thiÖn sau êi kiÓm ∙ ÷ ý khi ng so¸t® ghi ch k ®iÖn ö. t b/§èivíi B¶ng Önh kª c¸cL thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr §iÒu chØnh sãt tr c khi truyÒn sai í “B¶ng kª c¸c L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×”®Õ n ©n µng ñ ×. ® Ng h ch tr Ng h ch tr + Õ u ãt cña N sais B¶ng Önh kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ® Ng h chñ × ® îc ph¸thiÖn tr trong qu¸ ×nh Ëp µ êi kiÓm a ÷ ý tr l v ng so¸tch ghi ch k ®iÖn ö hoÆc ∙ ÷ ý iÖn ö nhng a öiNg ©n µng ñ ×®i × t ® ghich k ® t ch g h ch tr th kÕ îcsöa ¹cho ng. to¸n® l i ®ó Trêng îp Ng ©n µng µnh Ön ãtsau ∙ öiB¶ng h h th viªnph¸thi sais khi® g kª n ©n µng ñ × nhng a îc xö ýbï trõth× ©n µng µnh ®Õ Ng h ch tr ch ® l Ng h th viªnph¶ilËp µ öingay iÖn cÇu ©n µng ñ ×tr¶l¹ B¶ng vg ® yªu Ng h ch tr i kª sai ®ång êigöi b¶ng ®óng th kª ®Ó thay Õ. Ng ©n µng µnh öi lÖnh th h th viªn g tiÕn hµnh ö ýB¶ng Ng ©n µng ñ ×tr¶l¹ nh x l kª saido h ch tr sau:lËp i biªnb¶n huû á b B¶ng kª saitrong ®ã â Sè ghir b¶ng ê,ngµy û kª,gi hu B¶ng µ kª v ph¶i cã y ÷ ý ña ®Ç ®ñ ch k c Gi¸m c ®è hoÆc êi® îcuû Òn, Trëng ng quy phßng Õ k to¸n,kÕ to¸n viªn thanh to¸n bï trõ.Biªn b¶n îc l cïng ® u b¶ng c¸c L Önh kª thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ × bÞ û ®∙ in ra)vµo å ¬ ® Ng h ch tr hu ( h s riªng ®Ó b¶o qu¶n,sau ©n µng µnh Ëp ®ã Ng h th viªnl B¶ng ng öi®i.Ng ©n kª ®ó g hµng µnh th viªnkh«ng îcsö ông ¹sè ña ® d l c B¶ng ∙ Þ û. i kª ® b hu êng îp ©n µng ñ × ph¸thiÖn ãt trªnB¶ng c¸c Tr h Ng h ch tr c¸c sai s kª L Önh thanh to¸n chuyÓn i ©n µng ñ ×(do çikü Ët)vµ ® Ng h ch tr l thu yªu Çu c göi l¹ th× ©n µng µnh öi còng ö ýnh i íiB¶ng Önh i Ng h th viªng x l ®è v kª c¸c L thanh to¸nchuyÓn i ©n µng ñ ×bÞ Ön ® Ng h ch tr saiph¸thi sau êikiÓm khing so¸t®∙ ÷ ý iÖn ötrªn. ghich k ® t 2./§iÒu chØnh ãtph¸thiÖn sais sau ∙ ö ýthanh ïtrõ: khi® x l to¸nb Khi ph¸thiÖn ãt nh sai sè Òn õa c¸c sai s ti (th hoÆc Õu) th× ©n thi Ng hµng µnh öilÖnh th viªng ph¶i®iÖn traso¸thoÆc êi Éu ô ôc tr¶l so¸t(m ph l tra sè 9) ngay cho ©n µng µnh Ën Önh µ ©n µng ñ ×®Ó Ng h th viªnnh l v Ng h ch tr
19 cã Ön bi ph¸p xö ýkÞp êi. ©n µng µnh öilÖnh l th Ng h th viªng ph¶ilËp biªnb¶n x¸c®Þnh nguyªn nh©n, quitr¸chnhiÖm ©n â rµng µ ö ý: c¸nh r vxl a/Trêng îp saithiÕu: h Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn Õu,Ng ©n µng µnh ra ti thi h th viªn ph¶i lËp Biªn b¶n chuyÓn Òn Õu Éu ô ôc sè ©n µng µnh ti thi (m ph l 12),Ng h th viªnc¨n cø biªn b¶n chuyÓn Òn Õu Ëp Önh ti thi ®Ó l L thanh to¸n bæ sung è Òn s ti chuyÓn Õu öi ®Õ n ©n µng ñ × ®Ó thi g Ng h ch tr thanh to¸n vµo phiªn tiÕp theo.Trªn néi dung ña Önh cL thanh to¸n bæ sung ph¶ighi râ:“ChuyÓn bæ sung theo Önh L chuyÓn î N (hoÆc ã) è.. µy.. C s . ng . . th¸ng.. . .n¨m...sè Òn . ti ®∙ chuyÓn... vµ ph¶igöikÌm ” biªnb¶n ∙ Ëp trªnsau ¹ch to¸n: ®l ®ã h §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ Õu C b saithi Nî thÝch îp TK h Sè Òn Chuy Ón ã ti C Cã Thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV cßn Õu thi §èivíi Önh L chuyÓn î Þ Õu: N b saithi Nî Thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV Sè Òn Chuy Ón î ti N Cã thÝch îp TK h cßn Õu thi Ng ©n µng µnh öi lÖnh h th viªng ph¶im ë sæ theo âi c¸c L Önh d thanh to¸nbÞ ãt®Ó ôc ô sais ph v cho c«ng t¸cb¸o c¸o. b/Trêng îp bÞ õa: h saith * §èivíi Önh L chuyÓn ã Þ õa: C b saith Khi ph¸thiÖn chuyÓn Òn õa,Ng ©n µng µnh öi lÖnh ra ti th h th viªng c¨n cø µo v biªn b¶n chuyÓn Òn õa Ëp ti th l Yªu Çu û Önh c hu L chuyÓn ã C (theo m É u ô ôc sè ®Ó û è Òn ph l 3) hu s ti chuyÓn õa µ öi ngay í Ng ©n µng th v g ti h thµnh Ën Önh µ ©n µng ñ × ®ång êilËp Õu viªn nh l v Ng h ch tr th phi chuyÓn kho¶n ¹ch to¸n: h Nî ph¶ithu TK (tµi kho¶n chi Õt ti c¸ nh©n g©y sai Sè Òn chuyÓn õa ti th sãt) Cã thÝch îp TK h Khi nhËn îclÖnh ® chuyÓn ã ña ©n µng µnh Ën Önh c c Ng h th viªnnh l tr¶ l¹sè Òn thõa nãitrªn(ë phÇn ti i thanh ãan bïtrõtiÕp theo), ©n µng µnh t Ng h th viªngöilÖnh ¹ch to¸n: h
20 Nî thanh ïtrõcña TK to¸nb NHTV sè tiÒn NHTV nhËn Cã ph¶ithu TK lÖnh ®∙ thu håi vµ (tµi kho¶n chi Õt ti c¸ nh©n g©y sai chuyÓn tr¶ sãt) Trêng îp ©n µng µnh Ën Önh h ng h th viªnnh l kh«ng Êp Ën ch nh yªu Çu c hñy Önh l chuyÓn ã i íisè Òn Þ õa kh«ng åi® îc tõ c ®è v ti b saith trªndo thu h kh¸ch hµng × ©n µng µnh öi lÖnh th ng h th viªng ph¶ilËp éi ®ång ö ýtheo h x l quy nh Ön µnh nh ®Þ hi h ®Ó x¸c ®Þ tr¸chnhiÖ m µ v møc åi hoµn ña ®é b c c¸ nh©n ©y ãt. g ra sais * §èivíi Önh l chuyÓn îbÞ õa: n saith C¨n biªnb¶n cø chuyÓn Òn thõa,ng©n µng µnh öilÖnh Õn ti h th viªng ti hµnh Ëp Önh ñy Önh ll hl chuyÓn î (theo m É u ô ôcsè û è Òn n ph l 2) ®Ó hu s ti ®∙ chuyÓn õa µ ¹ch Önh ñy Önh th v h to¸n(l hl chuyÓn î nµy îcgöi®i n ® thanh to¸nbïtrõt¹ phiªnthanh ïtrõtiÕp theo). i to¸nb Nî thÝch îp TK h Sè Òn ti chuyÓn õa th trªnlÖnh chuyÒn î n Cã thanh µ ïtrõcña TK to¸nv b NHTV Trêng îp ®∙ Òn h tr¶ti cho kh¸ch hµng ng µikho¶n Òn öicña nh trªnt ti g kh¸ch hµng kh«ng è ùc hiÖn Önh ñy Önh ®ñ s d ®Ó th l hl chuyÓn î ®èi víi è n s tiÒn ∙ ® chuyÓn õa × ©n µng µnh öi lÖnh ¹ch th th ng h th viªn g h to¸n vµo µi t kho¶n c¸c kho¶n ph¶i thu iÓu kho¶n ©n ©y sai sãt)sau (t c¸ nh g ra ®ã ph¶i t×m äi Ön m bi ph¸p ®Ó åil¹sè Òn,n Õu thu h ti i kh«ng thuhåi® îcph¶iquy tr¸ch nhiÖ m åihoµn b theo chÕ ®é quy nh. ®Þ c/Trêng îp saingîcvÕ: h Ng ©n µng µnh öi L Önh h th viªn g ph¶i lËp biªn b¶n ng êilËp Önh ®å th l hñy Önh l chuyÓn î ®èi víiL Önh N( chuyÓn ã Þ îc vÕ) µ C b sai ng v yªu Çu c hñy Önh l chuyÓn ã ®èivíiL Önh C ( chuyÓn î Þ îc vÕ) ñy µn N b saing ®Ó h to bé Önh L thanh Þ îcvÕ to¸nb saing sau Ëp lÖnh ®ã l thanh ng öi®i. to¸n®ó g §iÒu chØnh Önh L chuyÓn ã ¹ch to¸nsaingîcvÕ: Ch + §¸ng Ï ¹ch to¸n: Nî l h TK: Ých îp th h Cã TK: thanh ïtrõcña to¸nb NHTV + ng ∙ ¹ch to¸n: Nh ® h Nî TK: Thanh ïtrõcña to¸nb NHTV Cã TK: Ých îp Th h + Nay ph¶i ®iÒu chØnh b»ng c¸ch:lËp Önh ñy Önh l hl chuyÓn î öi Ng ng©n µng ñ ×vµ ¹ch to¸n: h ch tr h Nî thÝch îp TK h Toµn bé sè tiÒn ®∙ chuyÓn sai Cã thanh µ ïtrõcña TK to¸nv b NHTV