Thông tư 77/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính

Chia sẻ: Son Tinh | Ngày: | Loại File: DOC | Số trang:16

Thêm vào BST

Báo xấu

93
lượt xem 7
download

Download Vui lòng tải xuống để xem tài liệu đầy đủ

Thông tư 77/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính về việc hướng dẫn cơ chế quản lý tài chính, giải ngân dự án giảm nghèo khu vực miền Trung

Chủ đề:

Bình luận(0) Đăng nhập để gửi bình luận!

Lưu

Nội dung Text: Thông tư 77/2004/TT-BTC của Bộ Tài chính

v¨n phßng quèc héi c¬ së d÷ liÖu luËt viÖt nam LAWDATA TH¤NG T ¦ c ñ a b é t µ i c h Ý n h S è 7 7 / 2 0 0 4 / T T B T C n g µ y 0 4 t h ¸ n g 0 8 n ¨ m 2004 H¦íNG DÉN C¥ CHÕ QU¶N Lý TµI CHÝNH, GI¶I NG¢N Dù ¸N GI¶M NGHÌO KHU VùC MIÒN TRUNG C¨n cø HiÖp ®Þnh kho¶n vay sè 1883VIE (SF) ngµy 02/04/2002 ký kÕt gi÷a níc Céng hoµ X∙ héi chñ nghÜa ViÖt Nam vµ Ng©n hµng Ph¸t triÓn ch©u ¸ (ADB) cho Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc MiÒn Trung; C¨n cø Tho¶ thuËn Tµi trî ®îc ký ngµy 04/5/2004 gi÷a ChÝnh phñ ViÖt Nam vµ Ng©n hµng Ph¸t triÓn Ch©u ¸ ADB vÒ kho¶n viÖn trî kh«ng hoµn l¹i cña C¬ quan Ph¸t triÓn Quèc TÕ V¬ng Quèc Anh DFID; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 17/2001/N§CP ngµy 4/5/2001 cña ChÝnh phñ vÒ viÖc ban hµnh quy chÕ qu¶n lý vµ sö dông nguån vèn ODA; C¨n cø NghÞ ®Þnh sè 52/1999/N§CP ngµy 08/07/1999 cña ChÝnh phñ vÒ viÖc ban hµnh Quy chÕ Qu¶n lý §Çu t vµ X©y dùng; NghÞ ®Þnh 12/2000/N§CP ngµy 05/05/2000 vµ NghÞ ®Þnh sè 07/N§CP ngµy 30/1/2003 cña ChÝnh phñ vÒ viÖc söa ®æi, bæ sung mét sè ®iÒu cña Quy chÕ Qu¶n lý ®Çu t vµ x©y dùng ban hµnh kÌm theo NghÞ ®Þnh sè 52/1999/N§CP ngµy 08/07/1999; C¨n cø C«ng v¨n sè 1001/CPQHQT ngµy 6/11/2001 cña ChÝnh phñ phª duyÖt B¸o c¸o Nghiªn cøu tiÒn kh¶ thi Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc miÒn Trung; Th«ng t liªn tÞch sè 666/2001/TTLT/BKHUBDTMNTCXD ngµy 23/8/2001 híng dÉn qu¶n lý ®Çu t vµ x©y dùng c«ng tr×nh h¹ tÇng thuéc Ch¬ng tr×nh 135; C¨n cø QuyÕt ®Þnh sè1619/Q§UB ngµy 5/8/2002 cña UBND tØnh Qu¶ng TrÞ phª duyÖt dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh Qu¶ng TrÞ; QuyÕt ®Þnh sè 515/Q§UB ngµy 30/7/2002 cña Uû ban Nh©n d©n (UBND) tØnh Kon Tum phª duyÖt dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh KonTum; QuyÕt ®Þnh sè1285/Q§UB ngµy 19/6/2002 cña UBND tØnh Qu¶ng B×nh phª duyÖt dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh Qu¶ng B×nh; QuyÕt ®Þnh sè 2189/Q§UB ngµy 28/8/2002 cña UBND tØnh Thõa Thiªn HuÕ phª duyÖt dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh Thõa Thiªn HuÕ thuéc dù ¸n Gi¶m nghÌo Khu vùc miÒn Trung do ADB tµi trî. §Ó ®¶m b¶o sù thèng nhÊt trong viÖc qu¶n lý tµi chÝnh cña Dù ¸n theo m« h×nh ph©n cÊp, sau khi thèng nhÊt víi Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh ban hµnh Th«ng t híng dÉn c¬ chÕ qu¶n lý tµi chÝnh, tµi chÝnh cho Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc miÒn Trung nh sau:
2 I. QUY §ÞNH CHUNG 1. Gi¶i thÝch tõ ng÷ C¸c kh¸i niÖm, thuËt ng÷ sö dông trong Th«ng t nµy cã cïng ý nghÜa nh trong HiÖp ®Þnh Vay vµ ®îc hiÓu nh sau: Tæ chøc tµi chÝnh quèc tÕ tµi trî cho Dù ¸n lµ Ng©n hµng Ph¸t triÓn Ch©u ¸ (viÕt t¾t lµ ADB) vµ C¬ quan Ph¸t triÓn Quèc tÕ V¬ng quèc Anh (viÕt t¾t lµ DFID). HiÖp ®Þnh Vay lµ HiÖp ®Þnh tÝn dông ký gi÷a ViÖt Nam vµ ADB tho¶ thuËn vÒ viÖc ADB tµi trî cho ViÖt Nam (Bªn vay) mét kho¶n vay b»ng nhiÒu ®ång tiÒn kh¸c nhau t ¬ng ®¬ng víi 34.058.000 SDR ®Ó ®Çu t cho Dù ¸n. Tho¶ thuËn Tµi trî lµ b¶n Tho¶ thuËn ®îc ký ngµy 04/5/2004 gi÷a ChÝnh phñ ViÖt Nam vµ Ng©n hµng Ph¸t triÓn Ch©u ¸ ADB vÒ kho¶n viÖn trî kh«ng hoµn l¹i do C¬ quan Ph¸t triÓn V¬ng Quèc Anh DFID uû th¸c tµi trî cho Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc MiÒn Trung. Dù ¸n lµ Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc MiÒn Trung ®îc Thñ tíng ChÝnh phñ phª duyÖt t¹i C«ng v¨n sè 1001/CPQHQT ngµy 6/11/2001. Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t lµ c¬ quan ®iÒu phèi tæng thÓ dù ¸n, chÞu tr¸ch nhiÖm vÒ viÖc triÓn khai thùc hiÖn dù ¸n cã hiÖu qu¶ theo ®óng c¸c môc tiªu ®îc phª duyÖt.. C¸c tØnh tham gia dù ¸n gåm: Qu¶ng B×nh, Qu¶ng TrÞ, Thõa ThiªnHuÕ, KonTum. UBND c¸c tØnh lµ chñ dù ¸n gi¶m nghÌo tØnh, chÞu tr¸ch nhiÖm tæ chøc thùc hiÖn dù ¸n gi¶m nghÌo trªn ®Þa bµn tØnh. V¨n phßng dù ¸n Trung ¬ng (viÕt t¾t lµ VPDATW) trùc thuéc Vô Kinh tÕ §Þa ph¬ng vµ L∙nh thæ Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, ®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh cña Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, chÞu tr¸ch nhiÖm tæ chøc, ®iÒu phèi dù ¸n . Ban qu¶n lý dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh (viÕt t¾t lµ BQLDA tØnh) trùc thuéc Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t, ®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh cña Uû ban nh©n d©n c¸c tØnh tham gia dù ¸n, chÞu tr¸ch nhiÖm tæ chøc thùc hiÖn dù ¸n t¹i ®Þa bµn tØnh. Nhãm Hç trî Kü thuËt HuyÖn do UBND tØnh quyÕt ®Þnh thµnh lËp nh»m gióp BQLDA tØnh triÓn khai dù ¸n trªn ®Þa bµn HuyÖn vµ trî gióp vÒ kü thuËt cho c¸c Ban qu¶n lý dù ¸n x∙.
3 Ban qu¶n lý dù ¸n x∙ (viÕt t¾t lµ BQLDA x∙) lµ ®¬n vÞ ®îc thµnh lËp theo quyÕt ®Þnh cña UBND huyÖn theo sù uû quyÒn cña UBND tØnh vµ cã sù tho¶ thuËn víi BQLDA tØnh, ®Ó tæ chøc thùc hiÖn c¸c tiÓu dù ¸n x∙ vµ c¸c ho¹t ®éng kh¸c cña dù ¸n trªn ®Þa bµn x∙ theo ph©n cÊp trong dù ¸n. Ban Gi¸m s¸t x∙ (viÕt t¾t lµ BGS x∙) do UBND huyÖn thµnh lËp trªn c¬ së ®Ò nghÞ cña H§ND x∙, nh»m thùc hiÖn gi¸m s¸t ho¹t ®éng thùc hiÖn dù ¸n trªn ®Þa bµn x∙. Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam (NHNN&PTNT) cã 2 chøc n¨ng lµ: + Lµm ng©n hµng phôc vô dù ¸n ®èi víi VPDATW vµ BQLDA tØnh; + Lµm ng©n hµng thùc hiÖn tiÓu hîp phÇn Tµi chÝnh vi m« (tÝn dông quy m« nhá) th«ng qua V¨n phßng §¹i diÖn Khu vùc MiÒn Trung (VP§DKVMTNHNoN) trùc thuéc NHNN&PTNT, cã trô së t¹i §µ N½ng; Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam (chi nh¸nh ë §µ N½ng) lµ ng©n hµng phôc vô cho ho¹t ®éng cña TiÓu hîp phÇn tµi chÝnh vi m« do VP§DKVMTNHNoN thùc hiÖn. 2. Nguyªn t¾c qu¶n lý 2.1. Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc miÒn Trung ® îc ®Çu t b»ng nguån vèn ng©n s¸ch nhµ níc (NSNN), bao gåm: vèn vay ADB, vèn viÖn trî cña DFID vµ vèn ®èi øng ng©n s¸ch trung ¬ng cÊp cho VPDATW, vèn ®èi øng ng©n s¸ch tØnh cÊp cho c¸c ho¹t ®éng dù ¸n thùc hiÖn t¹i c¸c tØnh; vèn ®ãng gãp cña ngêi d©n thuéc vïng dù ¸n. 2.2. ViÖc qu¶n lý, sö dông vèn vay ADB, vèn viÖn trî cña DFID vµ vèn ®èi øng (nguån vèn XDCB) thùc hiÖn theo Quy chÕ Qu¶n lý ®Çu t vµ x©y dùng hiÖn hµnh cña Nhµ níc, phï hîp víi c¸c quy ®Þnh trong HiÖp ®Þnh Vay vµ c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t nµy. 2.3. VPDATW chÞu tr¸ch nhiÖm qu¶n lý chi tiªu vµ thùc hiÖn c¸c thñ tôc rót vèn ADB, DFID vµ vèn ®èi øng thanh to¸n cho phÇn ho¹t ®éng cña dù ¸n do VPDATW thùc hiÖn; tæng hîp t×nh h×nh thùc hiÖn, rót vèn cña toµn dù ¸n do c¸c BQLDA tØnh vµ VP§DKVMTNHNoN b¸o c¸o ®Ó cung cÊp cho ADB vµ b¸o c¸o ChÝnh phñ ViÖt Nam . 2.4. C¸c BQLDA tØnh, VP§DKVMTNHNoN chÞu tr¸ch nhiÖm thùc hiÖn c¸c thñ tôc rót vèn ADB, DFID vµ vèn ®èi øng, qu¶n lý chi tiªu, thanh to¸n c¸c ho¹t ®éng cña Dù ¸n vµ tæng hîp b¸o c¸o Bé KH&§T (VPDATW), Bé Tµi chÝnh. 2.5. VPDATW, BQLDA tØnh, VP§DKVMTNHNoN, BQLDA x∙ chÞu tr¸ch nhiÖm sö dông vèn ®óng môc ®Ých, ®óng ®èi t îng vµ ®óng néi dung dù ¸n ®îc duyÖt phï hîp víi quy ®Þnh hiÖn hµnh cña ViÖt Nam vµ HiÖp ®Þnh Vay.
4 2.6. Nguån vèn ®èi øng cho ho¹t ®éng dù ¸n t¹i 4 tØnh ®îc bè trÝ trong ng©n s¸ch c¸c tØnh tham gia dù ¸n hoÆc huy ®éng tõ c¸c nguån hîp lÖ kh¸c. 2.7. Kho b¹c Nhµ níc Trung ¬ng ( KBNN Trung ¬ng) vµ Kho b¹c Nhµ níc c¸c tØnh, huyÖn tham gia dù ¸n thùc hiÖn kiÓm so¸t thanh to¸n vèn cña dù ¸n theo quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ kiÓm so¸t thanh to¸n vèn ng©n s¸ch nhµ níc. X¸c nhËn cña Kho b¹c Nhµ níc c¸c cÊp trªn c¸c giÊy ®Ò nghÞ t¹m øng, phiÕu gi¸ thanh to¸n khèi lîng/hoÆc b¶ng kª thanh to¸n, sau ®©y viÕt t¾t lµ “PhiÕu gi¸” ph¶i x¸c ®Þnh râ sè vèn ®èi øng tõng cÊp ng©n s¸ch vµ vèn ADB hoÆc vèn DFID theo ®óng tû lÖ tµi trî ®∙ ®îc quy ®Þnh trong HiÖp ®Þnh Vay hoÆc Tháa thuËn Tµi trî. PhiÕu gi¸ cã x¸c nhËn cña Kho b¹c Nhµ níc lµ chøng tõ b¾t buéc trong hå s¬ rót vèn ADB, DFID vµ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng tõ ng©n s¸ch. 2.8. Ng©n hµng N«ng nghiÖp vµ Ph¸t triÓn N«ng th«n ViÖt Nam (NHNN&PTNT) vµ Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam (chi nh¸nh §µ N½ng) thùc hiÖn c¸c thñ tôc rót vèn vµ thanh to¸n nguån vèn ADB/DFID theo c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t nµy sÏ ®îc hëng møc phÝ dÞch vô phï hîp víi c¸c quy ®Þnh cña Ng©n hµng Nhµ níc ViÖt Nam vÒ phÝ dÞch vô thanh to¸n qua ng©n hµng. C¸c kho¶n phÝ dÞch vô trªn sÏ ®îc tr¶ tõ kho¶n l∙i ph¸t sinh trªn sè d cña Tµi kho¶n t¹m øng vµ ®îc tÝnh vµo tæng møc ®Çu t cña Dù ¸n. Trêng hîp l∙i ph¸t sinh trªn Tµi kho¶n t¹m øng kh«ng ®ñ hoÆc kh«ng cã Tµi kho¶n t¹m øng (®èi víi VPDAT¦), phÇn cßn thiÕu sÏ ®îc thanh to¸n b»ng nguån vèn ®èi øng cña dù ¸n. L∙i ph¸t sinh trªn tµi kho¶n t¹m øng ®îc h¹ch to¸n theo dâi riªng hµng th¸ng. Khi kÕt thóc dù ¸n, sè d l∙i ph¸t sinh trªn Tµi kho¶n t¹m øng sÏ ®îc chuyÓn tr¶ ng©n s¸ch Nhµ níc vµo sè tµi kho¶n theo chØ dÉn cña Bé Tµi chÝnh. II. C¸C QUY §ÞNH Cô THÓ 1. LËp kÕ ho¹ch vµ th«ng b¸o kÕ ho¹ch vèn ®Çu t VPDATW híng dÉn c¸c BQLDA tØnh trong viÖc lËp kÕ ho¹ch tµi chÝnh hµng n¨m cña dù ¸n bao gåm c¸c nguån vèn cña ADB, DFID, vèn ®èi øng cña ng©n s¸ch ®Þa ph¬ng vµ phÇn ®ãng gãp cña ngêi d©n theo quy ®Þnh; tæng hîp kÕ ho¹ch tµi chÝnh hµng n¨m cña toµn dù ¸n ®Ó tr×nh Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh vµ ADB. 1.1. Gi÷a th¸ng 6 hµng n¨m, BQLDA x∙ lËp kÕ ho¹ch tµi chÝnh n¨m tiÕp theo cña dù ¸n thuéc ph¹m vi x∙ göi BQLDA tØnh. Sau ®ã, BQLDA tØnh tæng hîp vµ lËp kÕ ho¹ch tµi
5 chÝnh n¨m tiÕp theo cña dù ¸n thuéc ph¹m vi tØnh, phï hîp víi kÕ ho¹ch thùc hiÖn dù ¸n (gåm c¶ chi phÝ ho¹t ®éng cña BQLDA tØnh, BQLDA x∙, BGS x∙ vµ nhãm HTKT huyÖn). KÕ ho¹ch tµi chÝnh nµy ®îc göi cho Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t , Së Tµi chÝnh, Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh chËm nhÊt vµo ngµy 20 th¸ng 7 hµng n¨m tríc n¨m kÕ ho¹ch. 1.2. VP§DKVMTNHNoN lËp kÕ ho¹ch thùc hiÖn Hîp phÇn tµi chÝnh vi m« (gåm kÕ ho¹ch rót vèn ngoµi níc vµ nguån vèn ®èi øng cña Ng©n hµng NN&PTNT tù bè trÝ theo quy ®Þnh cña Dù ¸n ë tõng tØnh tham gia Dù ¸n) göi Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t (VPDATW), Bé Tµi ChÝnh, c¸c BQLDA tØnh ®Ó theo dâi viÖc thùc hiÖn Hîp phÇn tµi chÝnh vi m« . 1.3. VPDATW lËp kÕ ho¹ch tµi chÝnh cho c¸c ho¹t ®éng cña dù ¸n do VPDATW thùc hiÖn, ®ång thêi tæng hîp kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña toµn dù ¸n ®Ó göi ADB, Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh. 1.4. Néi dung kÕ ho¹ch tµi chÝnh ph¶i thÓ hiÖn ®Çy ®ñ c¸c nguån vèn cña dù ¸n gåm vèn vay ADB, vèn viÖn trî kh«ng hoµn l¹i cña DFID, phÇn ®ãng gãp cña ng êi hëng lîi, vèn ®èi øng vµ chi tiÕt theo h¹ng môc c«ng viÖc, ®ång thêi kÌm theo thuyÕt minh néi dung/diÔn gi¶i kÕ ho¹ch tµi chÝnh phï hîp víi kÕ ho¹ch c«ng viÖc chi tiÕt cña dù ¸n. KÕ ho¹ch tµi chÝnh cña Dù ¸n cÊp tØnh sÏ ®îc tæng hîp vµo KÕ ho¹ch ng©n s¸ch chung cña tØnh ®Ó tr×nh ChÝnh phñ, Quèc héi phª duyÖt theo quy ®Þnh hiªn hµnh. KÕ ho¹ch tµi chÝnh thùc hiÖn Dù ¸n cña VPDATW ®îc tæng hîp vµo kÕ ho¹ch ng©n s¸ch cña Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t ®Ó tr×nh ChÝnh phñ, Quèc héi phª duyÖt theo quy ®Þnh hiÖn hµnh. 1.5. Sau khi ®îc Thñ tíng ChÝnh phñ giao kÕ ho¹ch ng©n s¸ch hµng n¨m chung cña tØnh, Së Tµi chÝnh cã tr¸ch nhiÖm phèi hîp víi Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t vÒ viÖc dù kiÕn ph©n bæ vèn cho tõng dù ¸n do tØnh qu¶n lý ®Ó UBND tØnh tr×nh H§ND tØnh ra nghÞ quyÕt ph©n bæ kÕ ho¹ch vèn cho Dù ¸n, bao gåm c¶ phÇn vèn ®èi øng, phÇn ®ãng gãp cña ng êi d©n, vèn vay ADB vµ vèn viÖn trî kh«ng hoµn l¹i cña DFID. C¨n cø nghÞ quyÕt cña H§ND, UBND tØnh ra quyÕt ®Þnh ph©n bæ kÕ ho¹ch vµ chØ ®¹o Së Tµi chÝnh kiÓm tra, th«ng b¸o kÕ ho¹ch thanh to¸n vèn (chi tiÕt cho tõng ®¬n vÞ) cña Dù ¸n cho KBNN tØnh ®Ó lµm c¨n cø thùc hiÖn kiÓm so¸t, thanh to¸n vèn trong n¨m kÕ ho¹ch. QuyÕt ®Þnh ph©n bæ kÕ ho¹ch vèn cña UBND tØnh ® îc göi cho Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh ®Ó tæng hîp theo dâi ®¸nh gi¸ t×nh h×nh thùc hiÖn Dù ¸n. Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t ra quyÕt ®Þnh giao kÕ ho¹ch vèn ®Çu t tõ nguån vèn ®èi øng vµ nguån vèn vay ADB, cho c¸c
6 ho¹t ®éng do VPDATW thùc hiÖn. C¨n cø kÕ ho¹ch vèn ®îc giao cho VPDATW, Bé Tµi chÝnh kiÓm tra tÝnh hîp lÖ cña kÕ ho¹ch vèn vµ th«ng b¸o sang KBNNTW ®Ó thùc hiÖn viÖc kiÓm so¸t thanh to¸n trong n¨m kÕ ho¹ch. 1.6. C¨n cø kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña Dù ¸n ®∙ ®îc th«ng b¸o, BQLDA tØnh, BQLDA x∙ tæ chøc thùc hiÖn kÕ ho¹ch vèn ®Çu t vµ lËp kÕ ho¹ch chi tiªu hµng quý göi tíi KBNN n¬i giao dÞch; VPDATW lËp kÕ ho¹ch chi tiªu c¶ n¨m göi Kho b¹c Nhµ níc (n¬i giao dÞch) ®Ó thùc hiÖn dù ¸n trong n¨m. 2. Tµi kho¶n t¹m øng vµ tµi kho¶n vèn ®èi øng 2.1. VPDATW më 01 tµi kho¶n vèn ®èi øng b»ng §ång ViÖt Nam t¹i KBNN Trung ¬ng ®Ó tiÕp nhËn vµ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng do ng©n s¸ch Trung ¬ng cÊp cho Dù ¸n. 2.2. BQLDA tØnh më c¸c tµi kho¶n sau Mét tµi kho¶n t¹m øng b»ng §«la Mü t¹i chi nh¸nh NHNN&PTNT tØnh ®Ó tiÕp nhËn vèn t¹m øng cña ADB. Mét tµi kho¶n t¹m øng b»ng §«la Mü t¹i chi nh¸nh NHNN&PTNT tØnh ®Ó tiÕp nhËn vèn t¹m øng nguån viÖn trî kh«ng hoµn l¹i cña DFID cho ho¹t ®éng dù ¸n ë tØnh. Mét tµi kho¶n vèn ®èi øng b»ng §ång ViÖt Nam t¹i KBNN tØnh ®Ó tiÕp nhËn vµ thanh tãan vèn ®èi øng cña ng©n s¸ch tØnh cÊp cho dù ¸n. 2.3. BQLDA x∙ më c¸c tµi kho¶n sau Mét tµi kho¶n t¹m øng b»ng §ång ViÖt Nam t¹i Chi nh¸nh NH NN&PTNT huyÖn (Tµi kho¶n cÊp x∙) ®Ó nhËn vèn ADB tõ Tµi kho¶n t¹m øng cña BQLDA tØnh. Mét tµi kho¶n vèn ®èi øng b»ng §ång ViÖt Nam t¹i KBNN huyÖn ®Ó tiÕp nhËn vµ thanh tãan vèn ®èi øng cña ng©n s¸ch tØnh cÊp cho dù ¸n. 2.4. VP§DKVMTNHNoN më tµi kho¶n sau Mét tµi kho¶n t¹m øng b»ng §« La Mü t¹i Chi nh¸nh Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam t¹i §µ N½ng ®Ó tiÕp nhËn vèn ADB gi¶i ng©n cho hîp phÇn Tµi chÝnh vi m«. 3. Tû gi¸ ¸p dông trong thanh to¸n vµ h¹ch to¸n: T û gi¸ thanh to¸n vµ h¹ch to¸n c¸c kho¶n chi tiªu tõ tµi kho¶n t¹m øng tØnh ®îc ¸p dông tû gi¸ mua vµo cña ng©n hµng phôc vô t¹i thêi ®iÓm thanh to¸n. §èi víi tµi kho¶n cÊp x∙, Ban QLDA TØnh sö dông tû gi¸ mua vµo cña ng©n hµng phôc vô t¹i thêi ®iÓm chuyÓn vèn vµo tµi kho¶n t¹m øng x∙ vµ tû gi¸ nµy sÏ ®îc sö dông khi lµm ®¬n rót vèn göi ADB bæ sung tµi kho¶n t¹m øng ®èi víi sè tiÒn ®∙ chi ®ã. 4. Quy tr×nh kiÓm so¸t chi vµ thanh to¸n vèn ®èi øng cña dù ¸n
7 4.1. Hå s¬, tµi liÖu dù ¸n cung cÊp mét lÇn §Ó thùc hiÖn c¸c thñ tôc kiÓm so¸t chi tiªu, thanh to¸n b»ng nguån vèn ®èi øng trong níc vµ rót vèn ngoµi n íc cña Dù ¸n, VPDATW göi mét lÇn cho Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i, KBNN Trung ¬ng), BQLDA tØnh göi KBNN c¸c tØnh, BQLDA x∙ göi KBNN huyÖn c¸c tµi liÖu sau ®©y: B¸o c¸o Nghiªn cøu tiÒn kh¶ thi Dù ¸n Gi¶m nghÌo khu vùc miÒn Trung vµ V¨n b¶n phª duyÖt cña Thñ tíng ChÝnh phñ (ngo¹i trõ ®èi víi BQLDA x∙). QuyÕt ®Þnh phª duyÖt Dù ¸n Gi¶m nghÌo tØnh cña UBND tØnh (ngo¹i trõ ®èi víi BQLDA x∙). B¶n sao HiÖp ®Þnh Vay vµ Tho¶ thuËn Tµi trî (trong trêng hîp cã thanh to¸n b»ng nguån vèn ADB hoÆc DFID). KÕ ho¹ch vèn hµng n¨m do Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t giao (®èi víi VPDATW) vµ kÕ ho¹ch vèn hµng n¨m do UBND c¸c tØnh giao (®èi víi BQLDA tØnh, x∙); B¸o c¸o ®Çu t kÌm theo QuyÕt ®Þnh ®Çu t cña cÊp cã thÈm quyÒn (trêng hîp ph¶i lËp b¸o c¸o ®Çu t); C¸c QuyÕt ®Þnh phª duyÖt kÕt qu¶ ®Êu thÇu hoÆc QuyÕt ®Þnh chØ ®Þnh thÇu do cÊp thÈm quyÒn phª duyÖt. Hîp ®ång kinh tÕ víi nhµ thÇu (nÕu cã) QuyÕt ®Þnh cña cÊp cã thÈm quyÒn phª duyÖt néi dung Hîp ®ång kinh tÕ (trêng hîp nhµ thÇu níc ngoµi) vµ v¨n b¶n cña ADB chÊp thuËn néi dung hîp ®ång (trêng hîp hîp ®ång cÇn cã ý kiÕn tríc cña ADB). Dù to¸n c¸c h¹ng môc kÌm theo quyÕt ®Þnh phª duyÖt cña cÊp cã thÈm quyÒn. B¶o l∙nh thùc hiÖn hîp ®ång (nÕu cã). 4.2. KiÓm so¸t vµ thanh to¸n qua HÖ thèng Kho B¹c Nhµ níc Kho b¹c Nhµ níc c¸c cÊp thùc hiÖn kiÓm so¸t chi thanh to¸n c¸c nguån vèn ngoµi níc vµ vèn ®èi øng cña Dù ¸n theo ®óng c¸c v¨n b¶n quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ kiÓm so¸t chi tiªu nguån vèn ng©n s¸ch. 4.2.1 Thanh to¸n cña VPDATW 4.2.1.1. Hå s¬ thanh to¸n göi KBNN Trung ¬ng: §èi víi tõng lÇn ®Ò nghÞ thanh to¸n, VPDATW göi KBNN Trung ¬ng c¸c tµi liÖu sau: GiÊy ®Ò nghÞ t¹m øng (trêng hîp thanh to¸n t¹m øng) Biªn b¶n nghiÖm thu kÌm theo b¶ng tÝnh gi¸ trÞ khèi lîng hoµn thµnh ®Ò nghÞ thanh to¸n (tr êng hîp thanh to¸n khèi lîng hoµn thµnh) PhiÕu gi¸ thanh to¸n
8 C¸c chøng tõ kh¸c (®èi víi c¸c kho¶n chi phÝ kh¸c) GiÊy rót Vèn ®Çu t/ñy nhiÖm chi (trêng hîp cã thanh to¸n vèn ®èi øng). 4.2.1.2. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®îc hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, KBNN Trung ¬ng sÏ kiÓm tra hå s¬, x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸ sè vèn ®ñ ®iÒu kiÖn t¹m øng hoÆc thanh to¸n theo ®óng tû lÖ vèn vay ADB vµ vèn ®èi øng nh ®∙ quy ®Þnh t¹i HiÖp ®Þnh Vay. PhiÕu gi¸ ®îc KBNN Trung ¬ng x¸c nhËn, sÏ ®îc lËp thµnh (5 liªn) ®Ó göi KBNN Trung ¬ng (2), Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i Bé Tµi chÝnh (khi nép ®¬n rót vèn ADB), VPDATW vµ nhµ thÇu(nÕu cã). PhiÕu gi¸ ®îc Kho b¹c Nhµ níc x¸c nhËn lµ mét trong c¸c chøng tõ ®Ó rót vèn ADB vµ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng, trong ®ã x¸c ®Þnh râ tõng nguån vèn theo ®óng tû lÖ tµi trî ®∙ quy ®Þnh trong HiÖp ®Þnh Vay. §ång thêi, BNN Trung ¬ng sÏ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng cña Dù ¸n theo x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸. 4.2.2. Thanh to¸n cña BQLDA tØnh 4.2.2.1. Hå s¬ thanh to¸n cña BQLDA tØnh: §èi víi tõng lÇn ®Ò nghÞ thanh to¸n, BLQDA tØnh göi mét bé hå s¬ chøng tõ thanh to¸n cho KBNN tØnh n¬i giao dÞch. Hå s¬ chøng tõ gåm c¸c tµi liÖu sau ®©y: GiÊy ®Ò nghÞ t¹m øng (trêng hîp thanh to¸n t¹m øng) Biªn b¶n nghiÖm thu kÌm theo b¶ng tÝnh gi¸ trÞ khèi lîng hoµn thµnh ®Ò nghÞ thanh to¸n (tr êng hîp thanh to¸n khèi lîng hoµn thµnh) PhiÕu gi¸ C¸c chøng tõ kh¸c (®èi víi c¸c kho¶n chi phÝ kh¸c) GiÊy rót vèn ®Çu t/ uû nhiÖm chi (trêng hîp cã thanh to¸n vèn ®èi øng). 4.2.2.2. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®îc hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, KBNN tØnh sÏ kiÓm tra hå s¬, x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸ sè vèn ®ñ ®iÒu kiÖn t¹m øng hoÆc thanh to¸n theo ®óng tû lÖ vèn vay ADB hay vèn viÖn trî DFID vµ vèn ®èi øng nh ®∙ quy ®Þnh t¹i HiÖp ®Þnh vay. PhiÕu gi¸ ®îc KBNN tØnh x¸c nhËn, sÏ ®îc lËp thµnh 7 liªn ®Ó göi: KBNN ®Þa ph¬ng (2), BQLDA tØnh, Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i Bé Tµi chÝnh (khi nép ®¬n rót vèn ADB, DFID), NHPV ®Þa ph¬ng (khi thanh to¸n tõ tµi kho¶n t¹m øng) vµ nhµ thÇu (nÕu cã). §ång thêi, KBNN tØnh sÏ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng theo x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸ . 4.2.3. Thanh to¸n cña BQLDA x∙:
9 4.2.3.1. Hå s¬ thanh to¸n cña BQLDA x∙: §èi víi tõng lÇn ®Ò nghÞ thanh to¸n, BLQDA x∙ göi mét bé hå s¬ chøng tõ thanh to¸n cho KBNN huyÖn n¬i giao dÞch. Hå s¬ chøng tõ gåm c¸c tµi liÖu sau ®©y: GiÊy ®Ò nghÞ t¹m øng (trêng hîp thanh to¸n t¹m øng) Biªn b¶n nghiÖm thu kÌm theo b¶ng tÝnh gi¸ trÞ khèi lîng hoµn thµnh ®Ò nghÞ thanh to¸n (tr êng hîp thanh to¸n khèi lîng hoµn thµnh) PhiÕu gi¸ C¸c chøng tõ kh¸c (®èi víi c¸c kho¶n chi phÝ kh¸c) GiÊy rót vèn ®Çu t/uû nhiÖm chi (trêng hîp cã thanh to¸n vèn ®èi øng). 4.2.3.2. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®îc hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, KBNN huyÖn sÏ kiÓm tra hå s¬, x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸ sè vèn ®ñ ®iÒu kiÖn t¹m øng hoÆc thanh to¸n theo ®óng tû lÖ vèn vay ADB hay vèn viÖn trî DFID vµ vèn ®èi øng nh ®∙ quy ®Þnh t¹i HiÖp ®Þnh Vay. PhiÕu gi¸ ®îc KBNN huyÖn x¸c nhËn, sÏ ®îc lËp thµnh 7 liªn ®Ó göi: KBNN huyÖn (2), BQLDA tØnh (2) ®Ó BQLDA tØnh lu vµ göi Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) (khi nép ®¬n rót vèn ADB, DFID), BQLDA x∙, NHPV ®Þa ph ¬ng (khi thanh to¸n tõ tµi kho¶n t¹m øng) vµ nhµ thÇu (nÕu cã). §ång thêi, KBNN huyÖn sÏ thanh to¸n phÇn vèn ®èi øng theo x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸. 5. Quy tr×nh rót vèn, thanh to¸n nguån vèn ngoµi níc Mäi h×nh thøc rót vèn, thanh to¸n b»ng nguån vèn ngoµi níc cña ADB, DFID ®Òu thùc hiÖn trªn c¬ së c¸c ®Ò nghÞ thanh to¸n ®∙ ®îc Kho b¹c nhµ níc c¸c cÊp t¬ng øng thùc hiÖn viÖc kiÓm so¸t chi vµ x¸c nhËn trªn phiÕu gi¸ (ngo¹i trõ cÊu phÇn tÝn dông vi m«). ViÖc rót vèn ngoµi níc ®îc thùc hiÖn th«ng qua 4 h×nh thøc sau: Thanh to¸n trùc tiÕp, Tµi kho¶n t¹m øng, Th cam kÕt vµ Hoµn vèn. 5.1. Thanh to¸n trùc tiÕp Thanh to¸n trùc tiÕp lµ h×nh thøc thanh to¸n theo ®Ò nghÞ cña Bªn vay, ADB sÏ chuyÓn tiÒn thanh to¸n trùc tiÕp cho nhµ thÇu/ngêi cung cÊp dÞch vô. H×nh thøc nµy thêng ¸p dông trong trêng hîp thanh to¸n theo tiÕn ®é ®èi víi c¸c hîp ®ång x©y l¾p vµ t vÊn lín hoÆc c¸c hîp ®ång nhËp khÈu hµng hãa víi sè lîng nhá kh«ng cÇn thiÕt më th tÝn dông. §Ó thanh to¸n trùc tiÕp tõng ®ît, c¸c BQLDA tØnh/ VPDATW göi hå s¬ thanh to¸n gåm c¸c tµi liÖu sau tíi Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) ®Ó thùc hiÖn c¸c thñ tôc rót vèn vay ADB/ vèn DFID:
10 C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn thanh to¸n trùc tiÕp §¬n rót vèn vµ c¸c sao kª theo mÉu do ADB quy ®Þnh. C¸c phiÕu gi¸ ®∙ ®îc KBNN x¸c nhËn (b¶n gèc) Ho¸ ®¬n/®Ò nghÞ thanh to¸n cña nhµ thÇu/ng êi cung cÊp dÞch vô C¸c chøng tõ kh¸c (nÕu cã). Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®Çy ®ñ hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) sÏ cã c«ng v¨n göi BQLDA tØnh/VPDATW vµ NHNN&PTNT Trung ¬ng ®Ó c¸c BQLDA tØnh/VPDATW vµ NHNN&PTNT Trung ¬ng cïng ký ®¬n rót vèn göi ADB. ADB xem xÐt, chÊp thuËn sÏ chuyÓn tiÒn thanh to¸n trùc tiÕp cho nhµ thÇu/ngêi cung cÊp dÞch vô. 5.2. Thanh to¸n theo thñ tôc Tµi kho¶n t¹m øng H×nh thøc rót vèn theo Tµi kho¶n t¹m øng lµ h×nh thøc ADB øng tríc mét kho¶n tiÒn vµo Tµi kho¶n t¹m øng cña c¸c tØnh (2 tµi kho¶n riªng cho nguån tiÒn cña ADB, vµ nguån cña DFID) ®Ó bªn vay chñ ®éng thùc hiÖn c¸c kho¶n thanh to¸n nhá, c¸c kho¶n thanh to¸n trong níc, gi¶m bít sè l îng ®¬n rót vèn trùc tiÕp göi ra níc ngoµi víi sè tiÒn nhá, rót ng¾n thêi gian t¨ng tèc ®é thanh to¸n vèn cña dù ¸n. H¹n møc trÇn Tµi kho¶n t¹m øng cña toµn dù ¸n ®îc quy ®Þnh trong HiÖp ®Þnh vay. Tuy nhiªn tuú tiÕn ®é thùc hiÖn, nhu cÇu thanh to¸n cña dù ¸n, c¸c BLQDA tØnh cã thÓ rót vèn vÒ Tµi kho¶n t¹m øng víi møc thÊp h¬n møc trÇn. 5.2.1. Rót vèn lÇn ®Çu vµo Tµi kho¶n t¹m øng (TKT¦) cÊp tØnh vµ Tµi kho¶n cÊp x∙ 5.2.1.1 Tµi kho¶n t¹m øng cña tØnh C¨n cø kÕ ho¹ch chi tiªu trong 6 th¸ng tíi cña dù ¸n t¹i mçi tØnh, BQLDA tØnh göi hå s¬ rót vèn göi ®Õn Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i). Hå s¬ rót vèn gåm: C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn lÇn ®Çu TKT¦ §¬n rót vèn vµ sao kª ®îc lËp theo mÉu cña ADB KÕ ho¹ch chi tiªu trong 6 th¸ng tíi cña dù ¸n t¹i tØnh Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®ñ hå s¬ hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh sÏ cã c«ng v¨n göi BQLDA tØnh vµ NHNN&PTNT ®Ó NH&PTNT cïng BQLDA tØnh ký vµo ®¬n rót vèn göi ADB. ADB sÏ xem xÐt, chÊp thuËn chuyÓn tiÒn vµo Tµi kho¶n t¹m øng cña tØnh. 5.2.1.2 Tµi kho¶n cÊp x∙
11 C¨n cø t×nh h×nh thùc hiÖn cña BQLDA x∙, BQLDA tØnh xem xÐt, chuyÓn vèn lÇn ®Çu cho Tµi kho¶n cÊp x∙. 5.2.2. Thanh to¸n tõ Tµi kho¶n t¹m øng cÊp tØnh vµ Tµi kho¶n cÊp x∙ Khi cã nhu cÇu thanh to¸n b»ng nguån vèn ngoµi níc (theo ®óng tû lÖ tµi trî cho tõng h¹ng môc) BQLDA tØnh, x∙ göi Uû nhiÖm chi kÌm theo PhiÕu gi¸ ®∙ ® îc Kho b¹c nhµ níc x¸c nhËn ®Õn Chi nh¸nh NHNN&PTNT tØnh, huyÖn ®Ó ®Ò nghÞ thùc hiÖn gi¶i ng©n tõ Tµi kho¶n t¹m øng tØnh, Tµi kho¶n cÊp x∙ thanh to¸n cho ®èi t îng thô hëng (nhµ thÇu, ngêi cung cÊp hµng ho¸ dÞch vô...) 5.2.3. Bæ sung Tµi kho¶n t¹m øng cña BQLDA tØnh vµ Tµi kho¶n cÊp x∙ 5.2.3.1 Tµi kho¶n cÊp x∙ Hµng th¸ng hoÆc khi Tµi kho¶n cÊp x∙ ®∙ chi qu¸ 50% møc trÇn ®îc t¹m øng, BQLDA x∙ tËp hîp chøng tõ chi tiªu, lËp hå s¬ rót vèn bæ sung tµi kho¶n göi BQLDA tØnh ®Ó bæ sung Tµi kho¶n cÊp x∙. Hå s¬ rót vèn bæ sung Tµi kho¶n cÊp x∙ gåm: C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn bæ sung Tµi kho¶n cÊp x∙; B¶ng sao kª c¸c kho¶n chi tõ Tµi kho¶n cÊp x∙; C¸c phiÕu gi¸ cã x¸c nhËn cña KBNN huyÖn (yªu cÇu s¾p xÕp theo ®óng thø tù trong tõng b¶ng sao kª chi tiªu); Sao kª Tµi kho¶n t¹m øng liªn quan ®Õn c¸c kho¶n chi tiªu do NHNN&PTNT huyÖn cung cÊp cã ký x¸c nhËn, thÓ hiÖn chi tiÕt c¸c giao dÞch ph¸t sinh nî, ph¸t sinh cã, sè d trªn tµi kho¶n t¹m øng theo tr×nh tù thêi gian. C¸c giao dÞch nµy ph¶i khíp víi c¸c kho¶n chi thanh to¸n cña BQLDA x∙. C¸c chøng tõ, tµi liÖu kh¸c theo ®Ò nghÞ cña BQLDA tØnh. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ ngµy nhËn ®ñ hå s¬ hîp lÖ, BQLDA tØnh tiÕn hµnh chuyÓn vèn bæ sung Tµi kho¶n cÊp x∙. 5.2.3.2 Tµi kho¶n t¹m øng cña BQLDA tØnh Hµng th¸ng hoÆc khi Tµi kho¶n t¹m øng ®∙ chi qu¸ 50% møc trÇn ®îc t¹m øng, BQLDA tØnh tËp hîp chøng tõ chi tiªu, lËp hå s¬ rót vèn bæ sung Tµi kho¶n t¹m øng göi Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) . Hå s¬ rót vèn bæ sung tµi kho¶n t¹m øng cña BQLDA tØnh gåm: C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn bæ sung TKT¦ vµ ®¬n rót vèn theo mÉu ADB
12 B¶ng sao kª c¸c kho¶n chi tõ tµi kho¶n t¹m øng (SOE theo mÉu cña ADB) C¸c phiÕu gi¸ cã x¸c nhËn cña KBNN tØnh (yªu cÇu s¾p xÕp theo ®óng thø tù trong tõng b¶ng sao kª chi tiªu) . Trêng hîp c¸c kho¶n chi tõ 50.000USD trë lªn, BQLDA tØnh ph¶i göi kÌm theo hîp ®ång, chøng tõ, ho¸ ®¬n vµ GiÊy biªn nhËn tiÒn hay Biªn lai ®∙ nhËn tiÒn cña nhµ thÇu ®èi víi kho¶n chi ®ã . Sao kª Tµi kho¶n t¹m øng liªn quan ®Õn c¸c kho¶n chi tiªu do NHNN&PTNT tØnh/huyÖn cung cÊp cã ký x¸c nhËn, thÓ hiÖn chi tiÕt c¸c giao dÞch ph¸t sinh nî, ph¸t sinh cã, sè d trªn tµi kho¶n t¹m øng theo tr×nh tù thêi gian. C¸c giao dÞch nµy ph¶i khíp víi c¸c kho¶n chi thanh to¸n cña BQLDA tØnh. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®ñ hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) sÏ cã c«ng v¨n chÊp thuËn ®Ò nghÞ rót vèn ngoµi níc theo thñ tôc bæ sung tµi kho¶n t¹m øng göi BQLDA tØnh vµ NHNN&PTNT ®Ó NH NN&PTNT cïng BQLDA tØnh ký ®¬n rót vèn göi ADB. ADB xem xÐt, chÊp thuËn sÏ chuyÓn tiÒn bæ sung vµo Tµi kho¶n t¹m øng cña BQLDA tØnh. 5.3. Thanh to¸n theo thñ tôc hoµn vèn Thanh to¸n theo thñ tôc hoµn vèn lµ h×nh thøc ADB tµi trî c¸c kho¶n chi cña dù ¸n ®∙ ph¸t sinh, ®∙ ®îc BQLDA c¸c cÊp thanh to¸n b»ng nguån vèn Ng©n s¸ch hoÆc nguån vèn kh¸c cña Chñ §Çu t. H×nh thøc nµy thêng ¸p dông trong c¸c trêng hîp thanh to¸n mua s¾m nhá, chi phÝ ban qu¶n lý hay mét sè h¹ng môc x©y dùng c¬ b¶n. §Ó rót vèn theo h×nh thøc hoµn vèn, VPDATW, hay BQLDA tØnh göi ®Õn Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) hå s¬ rót vèn, gåm c¸c tµi liÖu sau: C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn theo h×nh thøc hoµn vèn §¬n rót vèn vµ sao kª theo mÉu cña ADB. §¬n rót vèn ghi râ tªn vµ sè tµi kho¶n cña ®¬n vÞ ®∙ øng thanh to¸n cho kho¶n ®Ò nghÞ hoµn vèn ®ã. PhiÕu gi¸ ®∙ thanh to¸n cã x¸c nhËn cña KBNN vµ GiÊy nhËn tiÒn/hay Biªn lai ®∙ nhËn tiÒn cña nhµ thÇu (tiÕng Anh lµ Receipt) C¸c chøng tõ vµ tµi liÖu bæ sung (nÕu cÇn) Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®ñ hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) sÏ cã c«ng v¨n chÊp thuËn ®Ò nghÞ rót vèn ngoµi níc theo
13 thñ tôc hoµn vèn göi NHNN&PTNT ®Ó NHNN&PTNT cïng VPDATW/BQLDA tØnh ký ®¬n rót vèn göi ADB. ADB xem xÐt, chÊp nhËn, sÏ chuyÓn tiÒn hoµn l¹i cho ng©n s¸ch nhµ níc (®èi víi nguån øng tríc tõ NSNN) hoÆc cho Chñ ®Çu t (®èi víi nguån vèn øng tríc chñ ®Çu t tù huy ®éng). 5.4. Thanh to¸n theo thñ tôc Th cam kÕtL/C Thanh to¸n theo thñ tôc th cam kÕt lµ h×nh thøc thanh to¸n theo ®Ò nghÞ cña phÝa ViÖt Nam, ADB ph¸t hµnh mét Th cam kÕt ®¶m b¶o tr¶ tiÒn cho ng©n hµng th¬ng m¹i ®èi víi kho¶n tiÒn sÏ thanh to¸n b»ng Th tÝn dông (L/C). H×nh thøc nµy thêng ¸p dông trong trêng hîp thanh to¸n hµng nhËp khÈu b»ng Th tÝn dôngL/C. Tr×nh tù nh sau: VPDATW/BQLDA tØnh göi ®Õn Bé Tµi chÝnh( Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) hå s¬ rót vèn gåm: C«ng v¨n ®Ò nghÞ rót vèn theo h×nh thøc th cam kÕt vµ §¬n rót vèn vµ sao kª theo mÉu cña ADB. Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®ñ hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) sÏ cã c«ng v¨n chÊp thuËn viÖc më L/C vµ ®Ò nghÞ rót vèn ngoµi níc theo h×nh thøc th cam kÕt göi VPDAT¦/BQLDA tØnh, vµ NHNN&PTNT ®Ó NHNN&PTNT cïng ký ®¬n rót vèn göi ADB. ADB xem xÐt, chÊp nhËn ph¸t hµnh Th cam kÕt vµ sÏ thanh to¸n cho ng©n hµng phôc vô sè tiÒn theo quy ®Þnh trong L/C. 5.5. Rót vèn ®èi víi hîp phÇn tµi chÝnh vi m« §Ó thùc hiÖn cÊu phÇn tÝn dông, VP§DKVMTNHNoN ®îc t¹m øng b»ng nguån vèn ADB t¬ng ®¬ng víi sè kÕ ho¹ch tÝn dông trong 3 th¸ng, th«ng qua tµi kho¶n t¹m øng cña VP§DKVMT. §Ó triÓn khai ho¹t ®éng tÝn dông vi m«, NH NN&PTNT c¸c tØnh cña dù ¸n lËp kÕ ho¹ch tÝn dông (cho vay theo ®óng quy ®Þnh cô thÓ trong HiÖp ®Þnh vay, HiÖp ®Þnh Dù ¸n, Sæ tay Tµi chÝnh vi m«) göi VP§DKVMTNHNoN. C¨n cø kÕ ho¹ch tÝn dông trªn, VP§DKVMTNHNoN chuyÓn vèn cho NHNN&PTNT c¸c tØnh theo ®Ò nghÞ ®Ó thùc hiÖn ho¹t ®éng tÝn dông vi m« . NHNN&PTNT c¸c tØnh tham gia dù ¸n thùc hiÖn cho vay ra theo ®óng quy ®Þnh trong HiÖp ®Þnh vay, HiÖp ®Þnh dù ¸n vµ Sæ tay tµi chÝnh vi m«. Sau ®ã, NHNN&PTNT tØnh lËp sao kª chi tiÕt c¸c kháan cho vay tµi chÝnh vi m« göi VP§DKVMTNHNoN ®Ó lµm thñ tôc quyÕt tãan c¸c kho¶n ®∙ cho vay ra, ®ång thêi ®Ó bæ sung nguån vèn cho vay c¸c ®ît tiÕp theo .
14 Hå s¬ quyÕt tãan c¸c kháan cho vay cña c¸c NHNN&PTNT tØnh lµ c¨n cø ®Ó VP§DKVMTNHNoN lµm thñ tôc rót vèn bæ sung tµi kho¶n t¹m øng cho tiÓu hîp phÇn tµi chÝnh vi m« . Quy tr×nh vµ hå s¬ rót vèn ADB cña cÊu phÇn tÝn dông cña Dù ¸n ®îc ¸p dông nh sau: §èi víi hå s¬ rót vèn tõ ADB vÒ tµi kho¶n t¹m øng: VP§DKVMTNHNoN cÇn göi Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) hå s¬ rót vèn gåm: c«ng v¨n ®Ò nghÞ, ®¬n rót vèn theo mÉu ADB, sao kª tµi kho¶n t¹m øng, b¶ng kª kÕ ho¹ch tÝn dông, b¸o c¸o viÖc sö dông vèn vay cña cÊu phÇn tÝn dông vi m« (ngo¹i trõ ®ît rót vèn lÇn ®Çu). Trong vßng 5 ngµy lµm viÖc kÓ tõ khi nhËn ®ñ hå s¬ thanh to¸n hîp lÖ, Bé Tµi chÝnh ( Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i) sÏ cã c«ng v¨n chÊp thuËn ®Ò nghÞ rót vèn ngoµi níc theo thñ tôc bæ sung tµi kho¶n t¹m øng göi VP§DKVMTNHNoN vµ Ng©n hµng C«ng th¬ng ViÖt Nam (chi nh¸nh §µ N½ng) ®Ó ký ®¬n rót vèn göi ADB. Sau ®ã, ADB xem xÐt vµ chÊp thuËn sÏ chuyÓn tiÒn bæ sung vµo Tµi kho¶n t¹m øng cña tiÓu hîp phÇn tµi chÝnh vi m«. Hå s¬ rót vèn tõ tµi kho¶n t¹m øng ®Ó tiÕn hµnh cho vay gåm: c«ng v¨n ®Ò nghÞ, giÊy b¸o cã vµ th«ng b¸o tû gi¸ mua b¸n cña Ng©n hµng C«ng Th ¬ng ViÖt Nam (chi nh¸nh §µ N½ng) vµo ngµy ADB chuyÓn tiÒn, biªn b¶n giao vèn theo mÉu cña Bé Tµi chÝnh ghi râ sè tiÒn ®ång ViÖt Nam vµ ngµy nhËn nî. 6. ChÕ ®é b¸o c¸o, kiÓm tra, kiÓm to¸n vµ quyÕt to¸n 6.1. B¸o c¸o Hµng th¸ng, c¸c NHNN&PTNT tØnh cã tr¸ch nhiÖm göi sao kª Tµi kho¶n t¹m øng ®Õn BQLDA tØnh, KBNN tØnh (n¬i dù ¸n giao dÞch) ®Ó theo dâi t×nh h×nh thu chi qua tµi kho¶n b»ng nguån vèn vay vµ lµm c¨n cø h¹ch to¸n ghi thu ghi chi ng©n s¸ch nhµ níc. Hµng quý, c¸c BQLDA tØnh cã tr¸ch nhiÖm lËp b¸o c¸o thùc hiÖn dù ¸n, thùc hiÖn kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña dù ¸n ë tØnh m×nh göi Së KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Së Tµi chÝnh, KBNN tØnh, Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t (VPDATW), Bé Tµi chÝnh. Hµng quý, VPDATW cã tr¸ch nhiÖm lËp b¸o c¸o thùc hiÖn dù ¸n, thùc hiÖn kÕ ho¹ch tµi chÝnh thuéc nhiÖm vô chi cña VPDATW, vµ tæng hîp thùc hiÖn kÕ ho¹ch tµi chÝnh cña toµn dù ¸n, b¸o c¸o Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i vµ Vô §Çu t). Hµng quý, VP§DKVMTNHNoN cã tr¸ch nhiÖm lËp b¸o c¸o t×nh h×nh thùc hiÖn cÊu phÇn tÝn dông vi m«, göi Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh, c¸c BQLDA tØnh. 6.2. KiÓm to¸n
15 Hµng n¨m, c¸c tµi kho¶n t¹m øng, sæ s¸ch, hå s¬ kÕ to¸n cña VPDATW vµ c¸c BQLDA tØnh ph¶i ®îc mét c«ng ty kiÓm to¸n ®éc lËp, ho¹t ®éng hîp ph¸p t¹i ViÖt Nam thùc hiÖn kiÓm to¸n phï hîp víi c¸c quy ®Þnh cña Nhµ níc vµ ADB. ViÖc lùa chän c«ng ty kiÓm to¸n c¸c ho¹t ®éng cña VPDATW sÏ do Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t quyÕt ®Þnh thùc hiÖn. ViÖc lùa chän c«ng ty kiÓm to¸n cho c¸c ho¹t ®éng cña BQLDA tØnh sÏ do UBND tØnh quyÕt ®Þnh. ViÖc lùa chän c«ng ty kiÓm to¸n ph¶i theo ph¬ng thøc phï hîp víi c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh cña ViÖt Nam vµ ADB. KÕt qu¶ lùa chän ph¶i ®îc Bé Tµi chÝnh vµ ADB chÊp thuËn. B¸o c¸o kiÓm to¸n ph¶i ®îc göi ®Õn Bé Tµi chÝnh (Vô Tµi chÝnh §èi ngo¹i vµ Vô §Çu t), Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, UBND c¸c tØnh vµ ADB. 6.3. KiÓm tra §Þnh kú vµ ®ét xuÊt, Bé Tµi chÝnh, Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, UBND c¸c tØnh sÏ kiÓm tra t×nh h×nh thùc hiÖn dù ¸n vµ viÖc sö dông vèn. NÕu ph¸t hiÖn trêng hîp sö dông vèn kh«ng ®óng quy ®Þnh, Bé Tµi chÝnh sÏ ®×nh chØ chuyÓn vèn vµ xö lý vi ph¹m theo quy ®Þnh hiÖn hµnh. 6.4. B¸o c¸o quyÕt to¸n vèn ®Çu t. TÊt c¶ c¸c tiÓu dù ¸n, c¸c ho¹t ®éng cña dù ¸n ph¶i ®îc lËp b¸o c¸o quyÕt to¸n n¨m vµ b¸o c¸o quyÕt to¸n khi hoµn thµnh theo ®óng c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ ph©n c«ng thùc hiÖn vµ thÈm quyÒn thÈm ®Þnh, phª duyÖt b¸o c¸o quyÕt to¸n. + BQLDA x∙ chÞu tr¸ch nhiÖm tæng hîp quyÕt to¸n c¸c ho¹t ®éng, tiÓu dù ¸n ®îc giao thùc hiÖn, tr×nh cÊp cã thÈm quyÒn thÈm ®Þnh, phª duyÖt. + BQLDA tØnh chÞu tr¸ch nhiÖm tæng hîp quyÕt to¸n tÊt c¶ c¸c ho¹t ®éng, tiÓu dù ¸n trªn ®Þa bµn tØnh, tr×nh cÊp cã thÈm quyÒn thÈm ®Þnh, phª duyÖt. + VPDATW chÞu tr¸ch nhiÖm quyÕt to¸n phÇn ho¹t ®éng cña m×nh vµ tæng hîp quyÕt to¸n toµn dù ¸n cña c¶ 4 tØnh göi Bé KÕ ho¹ch vµ §Çu t, Bé Tµi chÝnh, tr×nh ChÝnh phñ. Thñ tôc lËp, thÈm ®Þnh, phª duyÖt vµ c¸c vÊn ®Ò kh¸c liªn quan ®Õn viÖc quyÕt to¸n vèn ®Çu t thùc hiÖn theo c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t sè 45/2003/TTBTC ngµy 15/5/2003 cña Bé Tµi chÝnh híng dÉn quyÕt to¸n vèn ®Çu t (®èi víi VPDAT¦ vµ c¸c Ban QLDA TØnh) vµ Th«ng t sè 106/2003/TTBTC ngµy 07/11/2003 cña Bé Tµi chÝnh híng dÉn qu¶n lý vèn ®Çu t XDCB thuéc x∙, thÞ trÊn hoÆc c¸c v¨n b¶n kh¸c bæ sung, söa ®æi hoÆc thay thÕ c¸c th«ng t trªn. 7. Mét sè ®Þnh møc ¸p dông cho dù ¸n.
16 Chi phÝ ho¹t ®éng cña VPDATW, Nhãm HTKT huyÖn vµBQLDA tØnh ¸p dông theo c¸c quy ®Þnh hiÖn hµnh vÒ qu¶n lý dù ¸n ®Çu t x©y dùng c¬ b¶n vµ theo QuyÕt ®Þnh 112/2001/Q§BTC ngµy 9/11/2001 cña Bé Tµi chÝnh vÒ viÖc ban hµnh mét sè ®Þnh møc chi tiªu ¸p dông cho c¸c dù ¸n cã sö dông nguån vèn Hç trî ph¸t triÓn chÝnh thøc (ODA) vay nî. Nguån chi tõ nguån ®èi øng cña ng©n s¸ch Nhµ níc. Chi phÝ ho¹t ®éng BQLDA x∙, BGS x∙ ¸p dông theo Th«ng t sè 12/2000/TT BXD ngµy 24/10/2000 cña Bé X©y dùng vÒ viÖc híng dÉn qu¶n lý chi phÝ ®Çu t x©y dùng c«ng tr×nh h¹ tÇng thuéc Ch¬ng tr×nh 135 nh sau: ChÝ phÝ qu¶n lý vµ ho¹t ®éng cña BQLDA x∙ vµ BGS x∙ ®îc trÝch tõ nguån 3,5% gi¸ trÞ dù to¸n x©y l¾p vµ thiÕt bÞ c«ng tr×nh ®îc cÊp cã thÈm quyÒn phª duyÖt (®èi víi c«ng tr×nh h¹ tÇng) vµ dù to¸n x©y dùng m« h×nh trªn ®Þa bµn x∙. ChÕ ®é chi tiªu c¸c chi phÝ nµy sÏ do UBND tØnh quyÕt ®Þnh. Møc phô cÊp cho c¸n bé BQLDA, BGS x∙ tèi ®a kh«ng qu¸ 50% møc l¬ng (®èi víi trêng hîp kiªm nhiÖm) vµ 100% møc l¬ng (trêng hîp chuyªn tr¸ch) ®èi víi chøc danh t ¬ng ®¬ng t¹i x∙. Møc phô cÊp cô thÓ sÏ do UBND tØnh quyÕt ®Þnh. III. Tæ CHøC THùC HIÖN Th«ng t nµy cã hiÖu lùc sau 15 ngµy kÓ tõ ngµy ®¨ng C«ng b¸o. C¸c c¬ quan cã liªn quan trong qu¸ tr×nh qu¶n lý vµ thùc hiÖn dù ¸n cã tr¸ch nhiÖm tæ chøc thùc hiÖn ®óng c¸c quy ®Þnh t¹i Th«ng t nµy. Trong qu¸ tr×nh thùc hiÖn nÕu cã víng m¾c c¸c c¬ quan cÇn ph¶n ¸nh kÞp thêi ®Ó Bé Tµi chÝnh nghiªn cøu, söa ®æi vµ bæ sung.