Tóm tắt Luận văn Thạc sĩ Kế toán: Nâng cao hiệu quả huy động vốn của Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên Quang

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ QUỐC DÂN<br /> ----------------<br /> <br /> HOÀNG THU THỦY<br /> <br /> Nâng cao hiệu quả hoạt động huy động vốn của<br /> Agribank Chi nhánh Tuyên Quang<br /> Chuyên ngành: Quản trị kinh doanh<br /> <br /> Người hướng dẫn khoa học:<br /> TS. Đinh Tiến Dũng<br /> <br /> Hà Nội – 2014<br /> <br /> TÓM TẮT LUẬN VĂN<br /> Đề tài “Nâng cao hiệu quả huy động vốn của Agribank Chi nhánh tỉnh Tuyên<br /> Quang” được thực hiện bởi học viên Hoàng Thu Thủy dưới sự hướng dẫn của TS<br /> Đinh Tiến Dũng. Đề tài đã hệ thống lại khung lý thuyết về các hoạt động của ngân<br /> hàng thương mại, vai trò của nguồn vốn và hiệu quả hoạt động huy động vốn. Tác<br /> giả đã vận dụng khung lý thuyết để phân tích thực trạng huy động vốn của<br /> Agribank Chi nhánh Tuyên Quang, nêu hạn chế và nguyên nhân từ đó đưa ra các<br /> giải pháp. Trong đó tác giả sử dụng phương pháp định tính và định lượng trong<br /> thu thập và xử lý thông tin. Nguồn dữ liệu sử dụng là dữ liệu thứ cấp.<br /> Luận văn được kết cấu thành 4 chương như sau:<br /> Trong chương 1: luận văn chỉ ra các công trình nghiên cứu trong quá khứ có liên<br /> quan đến đề tài. Đánh giá chung về các đề tài tác giả nhận thấy các công trình<br /> nghiên cứu đã đề cập đến hoạt động huy động vốn tuy vậy xét ở góc độ mỗi công<br /> trình nghiên cứu về hoạt động huy động vốn tùy thuộc theo mục đích, đối tượng<br /> và phạm vi nghiên cứu của từng công trình. Ngoài ra tác giả chưa thấy có công<br /> trình nào nghiên cứu về hoạt động huy động vốn của Agrbank Chi nhánh Tuyên<br /> Quang.<br /> Vì vậy luận văn ngày không trùng với các công trình nghiên cứu đã có, là công<br /> trình nghiên cứu độc lập về hiệu quả hoạt động huy động vốn của Agribank Chi<br /> nhánh tỉnh Tuyên Quang.<br /> Trong chương 2, luận văn đưa ra những lý thuyết về ngân hàng thương mại, hoạt<br /> động của ngân hàng thương mại từ đó tìm hiểu vai trò và hiệu quả của việc huy<br /> động vốn trong các ngân hàng thương mại.<br /> Ngân hàng thương mại: là loại hình ngân hàng được thực hiện tất cả các hoạt<br /> động ngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của Luật này<br /> nhằm mục tiêu lợi nhuận. (luật các tổ chức tín dụng (2010).<br /> Ngân hàng thương mại là loại hình tổ chức tài chính cung cấp một danh mục các<br /> dịch vụ tài chính đa dạng nhất – đặc biệt là tín dụng, tiết kiệm và dịch vụ thanh<br /> toán; thực hiện nhiều chức năng tài chính nhất so với bất kỳ một tổ chức kinh<br /> doanh nào trong nền kinh tế.<br /> - Các hoạt động cơ bản của ngân hàng thương mại: Ở mục này tác giả đã nêu ra<br /> chức năng của ngân hàng thương mại:<br /> + Trung gian tài chính<br /> Ngân hàng thương mại có một chức năng rất quan trọng đối với nền kinh tế, đó là<br /> trung gian tài chính.<br /> Trong nền kinh tế, có hai nhóm cá nhân và tổ chức: (1) Các cá nhân, tổ chức thặng<br /> dư trong chi tiêu, thu nhập hiện tại lớn hơn chi tiêu cho hàng hóa dịch vụ, tức họ<br /> có nguồn vốn tạm thời nhàn rỗi; (2) Các cá nhân và tổ chức tạm thời thâm hụt chi<br /> tiêu, cần bổ sung vốn cho tiêu dùng, hay cho đầu tư. Tiền sẽ được di chuyển từ<br /> nhóm (1) sang nhóm thứ (2) nếu cả hai cùng có lợi. Khi dòng tiền di chuyển với<br /> điều kiện phải quay lại với một lượng lớn hơn trong một khoảng thời gian nhất<br /> định thì đó là quan hệ tín dụng. Ngân hàng thương mại với tư cách là một trung<br /> <br /> gian tài chính của nền kinh tế sẽ giúp quan hệ tín dụng này được thực hiện dễ dàng<br /> và hiệu quả hơn. Ngân hàng thương mại sẽ huy động các nguồn vốn tạm thời nhàn<br /> rỗi từ nhóm (1) và sử dụng nguồn vốn đó để cho nhóm (2) vay với một lãi suất<br /> nhất định. Sự xuất hiện của trung gian tài chính này sẽ giảm được chi phí giao<br /> dịch, bởi quan hệ tín dụng trực tiếp bị nhiều hạn chế về qui mô, không gian, thời<br /> gian…Đồng thời, Ngân hàng thương mại sẽ gánh chịu các rủi ro có thể xảy ra và<br /> sử dụng các kỹ thuật nghiệp vụ để hạn chế, phân tán rủi ro.<br /> + Tạo phương tiện thanh toán<br /> Theo quan điểm hiện đại, đại lượng tiền tệ bao gồm: tiền giấy trong lưu thông<br /> (Mo), số dư trên tài khoản tiền gửi giao dịch của các khách hàng tại các ngân<br /> hàng, tiền gửi trên các tài khoản tiền gửi có kỳ hạn, tiết kiệm…<br /> Khi ngân hàng cho vay, số dư trên các tài khoản tiền gửi của khách hàng tại ngân<br /> hàng tăng lên, khách hàng có thể sử dụng để thanh toán hàng hóa, dịch vụ. Do vậy,<br /> thông qua nghiệp vụ cho vay, ngân hàng đã tạo ra phương tiện thanh toán.<br /> Mặt khác, khi khách hàng tại một ngân hàng sử dụng khoản vay ngân hàng để chi<br /> trả cho đối tác tại một ngân hàng khác thì sẽ làm tăng số dư tiền gửi tại ngân hàng<br /> của đối tác. Ngân hàng đó lại có các khoản vay mới. Như vậy, toàn bộ hệ thống<br /> ngân hàng cũng tạo ra phương tiện thanh toán.<br /> + Trung gian thanh toán<br /> Ngày nay, với sự phát triển của hệ thống ngân hàng, các giao dịch thanh toán trong<br /> nền kinh tế được thực hiện nhanh chóng, dễ dàng, an toàn, tiết kiệm chi phí. Ngân<br /> hàng thương mại cung cấp rất nhiều hình thức thanh toán như: thanh toán bằng<br /> séc, ủy nhiệm chi, ủy nhiệm thu… tạo ra các mạng lưới thanh toán điện tử. Với<br /> chức năng trung gian thanh toán, ngân hàng tạo ra những công cụ lưu thông và độc<br /> quyền quản lý các công cụ đó đã tiết kiệm cho xã hội rất nhiều về chi phí lưu<br /> thông, đẩy nhanh tốc độ luân chuyển vốn, thúc đẩy quá trình lưu thông hàng hóa.<br /> Các hoạt động chủ yếu của ngân hàng thương mại:<br /> + Hoạt động huy động vốn<br /> Huy động vốn là hoạt động quan trọng của ngân hàng thương mại. Hoạt động này<br /> mang lại nguồn vốn để ngân hàng thực hiện các hoạt động như cho vay, cung cấp<br /> các dịch vụ ngân hàng cho khách hàng hoặc đầu tư.<br /> + Hoạt động tài trợ<br /> Hoạt động tài trợ là hoạt động chủ thể bỏ tiền ra để nhằm đạt mục đích nào đó.<br /> Đây là hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng thương mại. Đối với ngân hàng<br /> thương mại sau khi huy động được tiền gửi từ nền kinh tế thì ngân hàng sẽ phải trả<br /> lãi, do đó để khỏi bị thiệt hại đồng thời có được lợi nhuận, ngân hàng sẽ phải tìm<br /> cách sử dụng những nguồn vốn đó để sinh lời. Từ khoản lãi thu được ngân hàng sẽ<br /> dùng nó để trả lãi cho số vốn đã huy động, thanh toán các khoản chi phí trong hoạt<br /> động, phần còn lại sẽ là lợi nhuận ngân hàng. Nói cách khác, hoạt động tài trợ cho<br /> nền kinh tế là hoạt động sử dụng vốn của ngân hàng với mục đích tìm kiếm lợi<br /> nhuận.<br /> + Hoạt động cho vay<br /> Theo quyết định số 1627/QĐ-NHNN ngày 31.12.2001 của Thống đốc Ngân hàng<br /> <br /> nhà nước Việt Nam về việc Ban hành quy chế cho vay của tổ chức tín dụng đối<br /> với khách hàng thì “cho vay” được định nghĩa như sau:<br /> “Cho vay là một hình thức cấp tín dụng, theo đó tổ chức tín dụng giao cho khách<br /> hàng sử dụng một khoản tiền để sử dụng vào mục đích và thời gian nhất định theo<br /> thoả thuận với nguyên tắc có hoàn trả cả gốc và lãi”.<br /> Trong điều kiện hiện nay, cho vay là hoạt động chính của ngân hàng để tạo ra lợi<br /> nhuận, danh mục cho vay chiếm khoảng trên dưới 1/2 tổng danh mục tài sản của<br /> ngân hàng thương mại và mang lại thu nhập từ 1/2 đến 2/3 tổng thu nhập của ngân<br /> hàng nên hoạt động này có vai trò quyết định đến sự tồn tại và phát triển của ngân<br /> hàng thương mại. Tuy nhiên hoạt động cho vay luôn ẩn chứa nhiều rủi ro, do vậy<br /> các ngân hàng hiện nay có xu hướng phát triển các mảng dịch vụ ngân hàng khác.<br /> + Góp vốn liên doanh liên kết, mua cổ phần<br /> Góp vốn liên doanh liên kết, mua cổ phần là hình thức ngân hàng góp vốn cùng<br /> khách hàng để kinh doanh. Phổ biến nhất hiện nay là hình thức mua cổ phiếu với<br /> mục đích thu cổ tức hàng năm và liên doanh liên kết với các doanh nghiệp, ngân<br /> hàng nước ngoài. Thực hiện việc đầu tư vốn thông qua liên doanh liên kết, mua cổ<br /> phần sẽ giúp các ngân hàng thương mại thực hiện được nhiều mục đích: đa dạng<br /> hoá các hình thức đầu tư để gia tăng lợi nhuận; hạn chế rủi ro cho ngân hàng và để<br /> tận dụng các ưu thế của nhau.<br /> + Các hoạt động khác<br /> Ngoài những hoạt động trọng yếu trên, ngân hàng thương mại cũng thực hiện các<br /> hoạt động khác như: hoạt động cho thuê, bảo lãnh, kinh doanh ngoại tệ, hoạt động<br /> môi giới đầu tư chứng khoán, hoạt động dịch vụ uỷ thác và tư vấn, quản lý ngân<br /> quỹ, thu hộ, chi hộ…<br /> - Từ đó đi sâu vào phân tích vai trò của nguồn vốn và các hình thức huy<br /> động vốn trong ngân hàng thương mại.<br /> Bản chất của hoạt động ngân hàng là huy động vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế để<br /> cho vay nên nguồn vốn có vai trò rất quan trọng trong hoạt động kinh doanh của<br /> ngân hàng.<br /> + Vốn là cơ sở của cho các hoạt động kinh doanh của ngân hàng<br /> Ngân hàng thương mại là một doanh nghiệp đặc biệt với nghiệp vụ đặc trưng là<br /> kinh doanh tiền tệ. Do vậy, vốn không chỉ là phương tiện kinh doanh chính của<br /> ngân hàng mà còn là đối tượng kinh doanh. Đây chính là cơ sở cho các hoạt động<br /> kinh doanh của ngân hàng.<br /> + Vốn quyết định quy mô hoạt động của ngân hàng<br /> Hầu hết các hoạt động của ngân hàng thương mại đều phụ thuộc vào nguồn vốn.<br /> Ngân hàng kinh doanh dựa trên việc sử dụng vốn huy động để cho vay và đầu tư<br /> vào các lĩnh vực khác. Do vậy, quy mô hoạt động và quy mô tín dụng phụ thuộc<br /> rất nhiều vào nguồn vốn. Đặc biệt, hoạt động tín dụng là hoạt động chính và mang<br /> lại nhiều lợi nhuận cho ngân hàng. Quy mô hoạt động tín dụng phụ thuộc rất nhiều<br /> <br /> vào vốn huy động, thường bị áp đặt theo một tỷ lệ nhất định trên số vốn ngân hàng<br /> huy động được.<br /> Nguồn vốn càng lớn, ngân hàng càng có nhiều điều kiện để đầu tư mở rộng hoạt<br /> động của mình về cả chiều rộng lẫn chiều sâu. Ngân hàng có thể mở rộng thị phần<br /> của mình, đầu tư nhiều hơn vào các dich vụ tài chính, dịch vụ thanh toán... để tạo<br /> ra thế cạnh tranh cho riêng mình.<br /> + Nguồn vốn tạo uy tín cho ngân hàng<br /> Ngân hàng là một ngành kinh doanh dịch vụ, do vậy ngân hàng hoạt động dựa trên<br /> uy tín là chủ yếu. Khách hàng cũng dựa vào niềm tin của mình vào ngân hàng để<br /> gửi tiền, sử dụng các sản phẩm, dịch vụ. Uy tín là một tài sản vô hình cực kỳ quan<br /> trọng đối với ngân hàng. Uy tín đó trước hết thể hiện ở khả năng sẵn sàng chi trả<br /> của ngân hàng đó. Nguồn vốn càng lớn, vốn khả dụng càng nhiều thì khả năng<br /> thanh toán của ngân hàng càng cao.<br /> + Nguồn vốn nâng cao năng lực cạnh tranh của ngân hàng<br /> Hiện nay với sự phát triển của hệ thống các ngân hàng thương mại, rất nhiều các ngân<br /> hàng với quy mô lớn nhỏ ra đời nên khách hàng càng nhiều sự lựa chọn. Nhưng điều<br /> họ quan tâm nhất chính là tính an toàn và chất lượng các dịch vụ mà ngân hàng cung<br /> cấp. Cả hai yếu tố này phụ thuộc rất nhiều vào quy mô và chất lượng nguồn vốn của<br /> ngân hàng. Do vậy, một trong những giải pháp quan trọng để nâng cao sức cạnh tranh<br /> của ngân hàng thương mại là việc tăng cường khả năng huy động vốn.<br /> Qua nghiên cứu các loại nguồn vốn trong ngân hàng thương mại, tác giả đưa<br /> ra các quan điểm về hiệu quả hoạt động huy động vốn.<br /> - Để nâng cao hiệu quả của công tác huy động đòi hỏi công tác huy<br /> động vốn phải đáp ứng được các yêu cầu cơ bản sau :<br /> Thứ nhất: Nguồn vốn huy động phải xuất phát từ nhu cầu kinh doanh của ngân<br /> hàng để đảm bảo có khả năng đáp ứng cho hoạt động sử dụng vốn của ngân<br /> hàng. Tức là phải có sự tăng trưởng ổn định về số lượng, có thể thỏa mãn các<br /> nhu cầu tín dụng, thanh toán cũng như các hoạt động kinh doanh khác của ngân<br /> hàng.<br /> Thứ hai: Nguồn vốn huy động phải đảm bảo cơ cấu hợp lý, đó chính là tính cân<br /> đối theo nhu cầu giữa vốn ngắn hạn và vốn trung dài hạn giữa huy động ở dân<br /> cư, huy động ở tổ chức và…Một cơ cấu vốn hợp lý phải là một cơ cấu vốn đáp<br /> <br />