Bài giảng Kế hoạch kinh doanh: Chương 6

Chương 6. KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH<br /> 1. Mục đích lập kế hoạch tài chính trong<br /> KHKD<br /> 2. Nội dung của kế hoạch tài chính<br /> 3. Quá trình lập kế hoạch tài chính<br /> 4. Công cụ hỗ trợ lập kế hoạch tài chính<br /> <br /> 1<br /> <br /> Mục đích lập KHTC<br /> Kế hoạch tài chính được thực hiện<br /> nhằm tổng hợp dữ liệu, lượng hóa<br /> các nguồn lực và lập các báo cáo<br /> tài chính dự kiến.<br /> <br /> 2<br /> <br /> 1. Mục đích lập KHTC<br />  Đối với nhà đầu tư và chủ nợ: trình bày kết<br /> <br /> quả kinh doanh và vị thế tài chính của DN tại các<br /> thời điểm trong tương lai.<br />  Khả năng thanh toán nợ của DN<br />  Hiệu quả đầu tư vốn, tài sản<br />  Cấu trúc nguồn vốn v.v…<br /> <br />  Đối với nhà quản lý: xem xét<br /> <br />  Kết quả dự báo có tốt như đã được mong đợi?<br />  Cần điều chỉnh khoản nào trong KHKD để được kết quả<br /> tốt hơn?<br />  Khả năng đạt được kết quả đã dự báo?<br />  Trong tình huống kinh tế xấu hơn kết quả sẽ thay đổi<br /> như thế nào?<br /> 3<br /> <br /> 2. Nội dung của kế hoạch tài chính<br /> <br /> <br /> <br /> <br /> <br /> Tổng hợp nguồn lực tài chính<br /> Các giả định tài chính<br /> Các báo cáo tài chính dự kiến<br /> Phân tích tài chính<br /> <br /> 4<br /> <br /> 2. Nội dung của kế hoạch tài chính<br /> a) Tổng hợp nguồn lực tài chính<br />  Nguồn lực ban đầu: chi phí thiết bị và các tiện<br /> ích, giá trị tồn kho đầu kỳ, các chi phí ban đầu<br /> (quảng cáo, phát triển quan hệ đại lý, chi phí<br /> pháp lý,tuyển dụng, đào tạo), lượng vốn lưu<br /> động cần thiết…<br />  Nguồn lực cần thiết trong tương lai : chi phí<br /> trang thiết bị, NVL….<br />  Xác định số tiền cần vay và thời điểm vay<br />  Nếu không vay vốn cần xác định nguồn tiền sử<br /> dụng để chi trả khi cần thiết.<br /> 5<br /> <br />