Chuyên đề tốt nghiệp: Thực trạng và một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn

CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP<br /> <br /> Khoa Kế Toán - Tài chính<br /> <br /> PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ<br /> <br /> 1. Tính cấp thiết của đề tài nghiên cứu.<br /> Hơn 20 năm thực hiện chính sách đổi mới kinh tế, sản xuất nông nghiệp ngày<br /> <br /> Ế<br /> <br /> càng phát triển, tốc độ tăng trưởng bình quân đạt 7.8%/năm. Từ một nước thiếu lương<br /> <br /> U<br /> <br /> thực, Việt Nam trở thành nước thứ 2 Thế giới về xuất khẩu lương thực, các sản phẩm<br /> <br /> -H<br /> <br /> nông, lâm, thuỷ hải sản chiếm tỷ trọng cao trong tổng kim ngạch xuất khẩu. Có nhiều<br /> yếu tố góp vào thành công đó, trong đó tín dụng ngân hàng có một đóng góp hết sức<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> to lớn. Đầu tư cho nông nghiệp, nông thôn qua kênh tín dụng ngân hàng tăng 30 40%/ năm. Một trong những thay đổi cơ bản trong tín dụng ngân hàng đó là đầu tư<br /> <br /> H<br /> <br /> cho nông nghiệp, nông thôn, chuyển hướng cho vay hộ sản xuất. Vốn tín dụng ngân<br /> <br /> IN<br /> <br /> hàng đầu tư cho kinh tế hộ chiếm 60 - 70 % tổng dư nợ cho vay nông nghiệp, nông<br /> <br /> K<br /> <br /> thôn. Mặt khác cơ chế cho vay với đối tượng này ngày càng được hoàn thiện. Thông<br /> <br /> C<br /> <br /> qua các điều luật: Luật các tổ chức tín dụng, quyết định 499A ngày 02/09/1993 . . .<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> Chính sách của Đảng, Chính Phủ ngày càng cởi mở và sát với thực tiễn, được NHNN<br /> <br /> IH<br /> <br /> cụ thể bằng các cơ chế và NHNo & PTNT hướng dẫn trong các quy định cho vay. Có<br /> thể nói, việc mở rộng cho vay kinh tế hộ đã giúp cho hàng triệu hộ sản xuất được tiếp<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> cận với tín dụng ngân hàng, có nhiều cơ hội để xoá đói, giảm nghèo và làm giầu trên<br /> <br /> G<br /> <br /> càng đổi mới.<br /> <br /> Đ<br /> <br /> mảnh đất quê hương, làm thay đổi cuộc sống người dân và bộ mặt nông thôn ngày<br /> <br /> N<br /> <br /> Tuy nhiên, trong quá trình Ngân hàng vận động, phát triển theo quy luật của kinh<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> tế thị trường, quan hệ tín dụng nông dân cũng bộc lộ một số kho khăn. Việc nâng cao<br /> <br /> TR<br /> <br /> hiệu qủa cho vay không phải lúc nào cũng thuận lợi, dễ dàng. Các thủ tục, quy trình<br /> cho vay luôn đòi hỏi phải cải tiến, vừa đảm bảo tiện ích cho người dân nhưng cũng<br /> phải đảm bảo an toàn vốn cho Ngân hàng.<br /> Qua quá trình học tập, nghiên cứu và thời gian thực tập tại NHNo&PTNT Huyện<br /> Kim Sơn em quyết định chọn đề tài “Thực trạng và một số giải pháp góp phần nâng<br /> cao hiệu quả cho vay đối với hộ sản xuất tại NHNo&PTNT Huyện Kim Sơn” làm đề<br /> tài cho chuyên đề tốt nghiệp của mình.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Hải<br /> <br /> -1-<br /> <br /> CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP<br /> <br /> Khoa Kế Toán - Tài chính<br /> <br /> 2. Mục tiêu nghiên cứu<br /> Hệ thống hóa một số vấn đề lý luận về Ngân hàng, tín dụng, tín dụng hộ sản xuất.<br /> Tìm hiểu phân tích đánh giá kết quả và hiệu quả hoạt động cho vay hộ sản xuất<br /> tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn qua 3 năm 2008-2010<br /> <br /> U<br /> <br /> tại chi nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn trong thời gian tới<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động cho vay hộ sản xuất<br /> <br /> -H<br /> <br /> 3. Đối tượng nghiên cứu<br /> <br /> Đề tài tập chung nghiên cứu hoạt động cho vay hộ sản xuất tại chi nhánh<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> NHNo & PTNT Huyện Kim Sơn trong khoảng thời gian 2008 - 2010<br /> <br /> H<br /> <br /> 4. Phạm vi nghiên cứu<br /> <br /> IN<br /> <br /> Không gian: NHNo & PTNT Huyện Kim Sơn<br /> <br /> Thời gian: Thực trạng và một số giải pháp góp phần nâng cao hiệu quả cho vay<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> 5. Phương pháp nghiên cứu.<br /> <br /> C<br /> <br /> K<br /> <br /> hộ sản xuất ở NHNo & PTNT Huyên Kim Sơn trong khoảng thời gian 2008 - 2010<br /> <br /> IH<br /> <br /> Phương pháp điều tra, phỏng vấn: Là phương pháp hỏi trực tiếp cán bộ phòng<br /> tín dụng về những dữ liệu cần thiết cho việc nghiên cứu. Phương pháp này được sử<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> dụng trong quá trình thu thập số liệu và trong quá trình phân tích biến động của một<br /> <br /> Đ<br /> <br /> số chỉ tiêu mà đề tài nghiên cứu.<br /> <br /> G<br /> <br /> Phương pháp quan sát: Được tiến hành trong thời gian thực tập tại chi nhánh,<br /> <br /> N<br /> <br /> quan sát thái độ của khách hàng khi đến vay, cũng như cách thức làm việc, cách ứng<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> sử và sử lý tình huống của cán bộ tín dụng.<br /> <br /> TR<br /> <br /> Phương pháp đọc tài liệu: Tìm và đọc các tài liệu có liên quan đến vấn đề<br /> <br /> nghiên cứu để từ đó có những kiến thức phù hợp, phục vụ cho việc nghiên cứu đề tài.<br /> Phương pháp thống kê: Là phương pháp dựa vào số liệu thu thập được, tiến<br /> <br /> hành xác định trên các chỉ số, so sánh, đối chiếu và cân đối các chỉ tiêu trong phạm vi<br /> nghiên cứu.<br /> Phương pháp so sánh: Là phương pháp dựa trên những số liệu để tiến hành so<br /> sánh, đối chiếu, thường là giữa hai năm để tìm ra sự tăng giảm cả về số tương đối và<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Hải<br /> <br /> -2-<br /> <br /> CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP<br /> <br /> Khoa Kế Toán - Tài chính<br /> <br /> tuyệt đối của một giá trị nào đó.<br /> Phương pháp phân tích: Là phương pháp dựa trên những số liệu sẵn có, để<br /> phân tích những biến động và tìm ra nguyên nhân của những biến động đó, từ đó đưa<br /> ra các giải pháp khắc phục một cách hiệu quả nhất.<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 6. Kết cấu của khóa luận<br /> <br /> U<br /> <br /> Khóa luận gồm 3 phần<br /> <br /> -H<br /> <br /> Phần I: Đặt vấn đề<br /> <br /> Phần II: Nội dung và kết quả nghiên cứu. Phần này được thiết kế thành 3<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> chương:<br /> <br /> H<br /> <br /> Chương 1: Tổng quan về vấn đề nghiên cứu.<br /> <br /> IN<br /> <br /> Chương 2: Thực trạng công tác cho vay hộ sản xuất tại chi nhánh NHNo &<br /> PTNT huyện Kim Sơn.<br /> <br /> K<br /> <br /> Chương 3: Một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả cho vay hộ sản xuất tại chi<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> C<br /> <br /> nhánh NHNo & PTNT huyện Kim Sơn.<br /> <br /> TR<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> N<br /> <br /> G<br /> <br /> Đ<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> IH<br /> <br /> Phần III: kết luận và kiến nghị.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Hải<br /> <br /> -3-<br /> <br /> CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP<br /> <br /> Khoa Kế Toán - Tài chính<br /> <br /> PHẦN II : NỘI DUNG NGHIÊN CỨU<br /> CHƯƠNG 1 : TỔNG QUAN VỀ VẤN ĐỀ NGHIÊN CỨU<br /> <br /> 1.1 Ngân hàng thương mại<br /> <br /> Ế<br /> <br /> 1.1.1 Khái niệm ngân hàng thương mại<br /> <br /> U<br /> <br /> Cùng với sự phát triển của nền sản xuất lưu thông hàng hoá, Ngân hàng đã hình<br /> <br /> -H<br /> <br /> thành, phát triển và trở thành một nhân tố không thể thiếu trong sự phát triển của mỗi<br /> quốc gia. Có thể nói, Ngân hàng là tổ chức tài chính quan trọng bậc nhất trong nền<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> kinh tế, là mạch máu của nền kinh tế giúp nền kinh tế vận hành một cách thông suốt,<br /> điều này được chứng minh qua các thành quả và tiện ích to lớn mà ngân hàng đem lại<br /> <br /> IN<br /> <br /> H<br /> <br /> cho sự phát triển kinh tế, xã hội.<br /> <br /> Nói về đinh nghĩa Ngân hàng. Thì có nhiều định nghĩa về Ngân hàng, tuỳ thuộc<br /> <br /> K<br /> <br /> vào cách tiếp cận của từng nước mà có những định nghĩa khác nhau:<br /> <br /> C<br /> <br /> Ở Mỹ: “ NHTM là một công ty kinh doanh tiền tệ, chuyên cung cấp dịch vụ tài<br /> <br /> IH<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> chính và hoạt động trong nghành công nghiệp dịch vụ tài chính”.<br /> Ở Pháp: “ NHTM là những xí nghiệp hay cơ sở nào thường xuyên nhận tiền của<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> công chúng dưới hình thức kí thác hay hình thức khác các số tiền mà họ dùng cho<br /> <br /> Đ<br /> <br /> chính họ và nghiệp vụ chiết khấu, tín dụng hay dich vụ tài chính”.<br /> <br /> G<br /> <br /> Ở Việt Nam: Theo pháp lệnh ngày 23/05/1990 của hội đồng nhà nước Việt Nam<br /> <br /> N<br /> <br /> : “ NHTM là tổ chức kinh doanh tiền tệ mà hoạt động chủ yếu và thường xuyên là<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> nhận tiền kí giử từ khách hàng với trách nhiệm hoàn trả và sử dụng số tiền đó để cho<br /> <br /> TR<br /> <br /> vay, thực hiện nghiệp vụ chiết khấu và làm phương tiện thanh toán”.<br /> Theo luật các tổ chức tín dụng Việt Nam có hiệu lực vào tháng 10/1998: “<br /> <br /> NHTM là loại hình tổ chức tín dụng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và<br /> các hoạt động kinh doanh khác có liên quan”<br /> Theo nghị định của chính phủ số 49/2001 NĐ/CP ngày 12/09/2000: “NHTM là<br /> ngân hàng được thực hiện toàn bộ hoạt động ngân hàng và các hoạt động có liên<br /> quan vì mục tiêu lợi nhuận, góp phần thực hiện các mục tiêu kinh tế của nhà nước”.<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Hải<br /> <br /> -4-<br /> <br /> CHUYÊN ĐỀ THỰC TẬP<br /> <br /> Khoa Kế Toán - Tài chính<br /> <br /> 1.1.2 Chức năng của ngân hàng thương mại<br /> 1.1.2.1 Chức năng trung gian tín dụng.<br /> Khi thực hiện chức năng trung gian tín dụng, NHTM đóng vai trò là cầu nối giữa<br /> người thừa vốn và người có nhu cầu về vốn.<br /> <br /> Ế<br /> <br /> Thông qua việc huy động các khoản vốn tiền tệ tạm thời nhàn rỗi trong nền kinh<br /> <br /> U<br /> <br /> tế, NHTM hình thành nên quỹ cho vay để cung cấp tín dụng cho nền kinh tế. Với chức<br /> <br /> -H<br /> <br /> năng này NHTM vừa đóng vai trò là người cho vay, vừa đóng vai trò là người đi vay<br /> đã góp phần tạo lợi ích cho tất cả các bên tham gia, bao gồm người gửi tiền, Ngân<br /> <br /> TẾ<br /> <br /> hàng và người đi vay, đồng thời thúc đẩy sự phát triển của nền kinh tế.<br /> <br /> - Đối với người gửi tiền: Họ thu được lợi từ khoản vốn tạm thời nhàn rỗi của<br /> <br /> H<br /> <br /> mình dưới hình thức lãi tiền gửi mà Ngân hàng trả, hơn nữa Ngân hàng còn đảm bảo<br /> <br /> IN<br /> <br /> cho họ sự an toàn về khoản tiền gửi và cung cấp các dịch vụ thanh toán tiện lợi.<br /> <br /> K<br /> <br /> - Đới với người đi vay: Họ sẽ thỏa mãn nhu cầu vốn để kinh doanh, chi tiêu,<br /> <br /> Ọ<br /> <br /> vốn tiện lợi, chắc chắn và hợp pháp.<br /> <br /> C<br /> <br /> thanh toán mà không phải chi phí nhiều về sức lực, thời gian tìm kiếm nơi cung ứng<br /> <br /> IH<br /> <br /> - Đặc biệt đối với nền kinh tế , chức năng này có vai trò quan trọng trong việc<br /> <br /> Ạ<br /> <br /> thúc đẩy tăng trưởng kinh tế, vì nó đáp ứng nhu cầu vốn để đảm bảo quá trình tái sản<br /> <br /> Đ<br /> <br /> xuất được thực hiện liên tục và mở rộng quy mô sản xuất.<br /> <br /> G<br /> <br /> Chức năng trung gian tín dụng được xem là quan trọng nhất của NHTM.Vì nó<br /> <br /> N<br /> <br /> phản ánh bản chất của NHTM là đi vay để cho vay, nó quyết định sự tồn tại và phát<br /> <br /> Ư<br /> Ờ<br /> <br /> triển của Ngân hàng. Đồng thời nó cũng là cơ sở để thực hiện các chức năng khác.<br /> <br /> TR<br /> <br /> 1.1.2.2 Chức năng trung gian thanh toán<br /> NHTM làm trung gian thanh toán khi nó thực hiện thanh toán theo yêu cầu của<br /> <br /> khách hàng: Như trích tiền từ tài khoản tiền gửi của họ để thanh toán tiền hàng hóa,<br /> dịch vụ hoặc nhập vào tài khoản tiền gửi của khách hàng thu tiền bán hàng và các<br /> khoản thu khác theo yêu cầu của họ. Ở đây NHTM đóng vai trò là người “thủ quỹ”<br /> cho các doanh nghiệp và cá nhân bởi Ngân hàng là người giữ tài khoản của họ.<br /> NHTM thực hiện chức năng trung gian thanh toán trên cơ sở thực hiện chức<br /> <br /> SVTH: Nguyễn Thị Hải<br /> <br /> -5-<br /> <br />